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企业财务资金管理中的突出问题及改进对策

2016-12-05 01:00

　摘 要:现阶段企业财务资金管理中存在着突出问题,并且急需改进。企业可以通过对资金的集中管理、多种监督方式、依靠计算机技术等手段来达到资金管理,提高经济效益的目的。
　　关键词:企业财务;资金;管理与控制;对策
　　
　　随着市场经济的发展。经济环境发生了根本性的变化,企业经济增长方式由粗放型逐步转向集约型。在企业的经营管理工作中,财务管理具有更大的综合性,涉及企业的各个方面,直接反映一个企业生产经营管理水平的高低和经济效益的大小,而且是企业领导人决策的重要依据,是企业管理的重要部分。在企业的财务活动中,资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产,因此资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强资金管理,提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。通过对资金的集中管理、多种监督方式、依靠计算机技术等手段来达到资金管理,提高经济效益的目的。
　　一、企业资金管理和控制的重点
　　(一)核定资金系统的管理
　　企业应以需要与节约兼顾为核资的基本原则。采用先进合理的计算方法,确定资金的合理需要量,这是进行资金管理的基础。如何确定资金的合理需要量是其中的关键点,也是难点。从财务会计稳健原则角度来说,编制资金计划是解决此问题较好的方法。一个合理的资金计划,应是在保证正常生产经营需要的前提下,努力挖掘企业内部资金潜力,积极组织投入,节约支出,通过资金收支的平衡、物资供需的平衡、营销环节的综合平衡,以经营计划为基础,以部门计划为依据进行编制,加强资金的计划管理,分析资金动态。根据计划,核定需要,可使资金的使用达到最优化。

　　(二)筹集资金系统的管理
　　在市场经济条件下,企业自主经营、自负盈亏,自然会出现自有资金不足的情况。解决的办法是:一方面,企业应对销售额、存货、账款加强收现;另一方面就是从企业外部筹措资金。根据企业生产经营需求预期筹资方式、筹资渠道和筹资结构,并根据实行情况。选择一个最佳的决策方案。企业可以利用自己良好的信誉,积极争取国家政策支持,通过贷款、融资、引进外资、发行债券等途径来增加可利用资金,并充分利用企业内部之间资金供应与使用的时间差,调度资金,节约支出,提高资金的使用效益。
　　(三)运用资金系统的管理
　　这是资金管理中最具实质性和最富创造性的内容。合理运用资金的目的,就是以最低成本创造最大利润。一是要用好现有资金。现在始终围绕着企业财会工作人员的一个最大问题,除在计划、决策等宏观的方面力求有所突破以外,财会人员对资金运用项目的审定要变单纯地