关于对集团公司设立结算中心的研究

关于对集团公司设立结算中心的研究
 
摘要：近年来，为了加强企业的财务管理，许多公司尤其是拥有多家子公司的集团企业把财务公司或内部结算中心作为企业财务管理的重要手段。实践也证明，财务公司或内部结算中心对于加强企业的财务管理和提高企业的管理水平具有重要意义。作为由多个下属机构组成的大型企业，W集团多年来受种种因素的影响，企业间结算环节拖欠严重。究竟选择什么样的财务管理模式，才能最有利于企业的经济核算、财务控制、财务监督、财务运转、信息反馈、经营决策以
及各项经营目标的实现，是本文重点研究与探讨的问题。本文首先解释了结算中心的概念及其功能，在此基础上归纳了结算中心的种类，并11分析其优劣，第3个问题本人阐述了设立结算中心应具备的条件。当然这并不意味着拥有这些条件的公司就能随意设立结算中心，所以接下来本人又接着论述了选择结算中心时要把握的原则，根据公司具体情况选择恰当的模式，以便使结算中心的功能更有效的发挥。最后，本文略谈了1下结算中心普遍存在的问题及完善的方法。但是资金集中是1个系统的工程、1个渐进的过程，随着新的机会的出现，新的危机和风险也会产生。所以集团公司在选择企业资金内部管理模式时，应审时度势，在效率优先的前提下，兼顾公平。
关键词：结算中心  内部银行  集团公司
Research on setting up the settlement center to the group company
 
Abstract：In recent years, in order to strengthen the financial administration of enterprises, a lot of companies , especially conglomerates with many subsidiaries regard financial company or the inside settlement center as the important means of finicial administration of enterprise. Practice is proved too, the financial company or the inside settlement center is significant to financial administration and management level of improving （科教作文网http://zw.ΝsΕac.cOM编辑）
enterprises which strengthen enterprises.As a large-scale enterprise made up of a lot of subordinate organizations, W group has been affected by all sorts of factors for many years, the settlement link is in arrears with seriously among enterprises. What kind financial management mode is chosen on earth, could help business accounting , financial affairs controlling , financial supervision , realization of financial affairs operating , information feedback , business decision and every operations objective of enterprises most , it is the problem that this text studies and probes into especially
This text has explain the concept and function of the settlement center at first, has summed up the kind of the settlement center on this basis, analyse its good and bad , third question is it set up terms that the settlement center should possess to explain in person one by one。 Certainly this does not mean the company with these conditions can set up settlement center at will , so I is it expound the fact at choosing settlement centering wanting principling that grasping to continue next, choose appropriate mode according to company concrete conditions, in order to make function effective full play of settlement center. Finally, this text has slightly discussed the ubiquitous problem of settlement center and perfection method . But it is project of a system , a progressive course that the fund is centralized , with the appearance of the new chance, new crisis and risk will be produced. So the group company should size up the situation while choosing the management mode within enterprises fund, base on the premise that efficiency comes first , balance equity.
Key words：Settlement center      Inside bank     Group company

目  录
1、 结算中心的含义与功能……………………………………………………………………………1
（1） 结算中心的含义…………………………………………………………………………………1

近年来，资金的集中控制和统1结算以如火如荼般的态势展开，其实现财务集权、发挥资金的规模效益和实施风险控制的优势正在被越来越多的企业所认识。我们无需再为CEO和CFO们灌输“谁掌握资金，谁就掌握了规则”这句格言，因为资金集中控制和结算对所有的盈利和非盈利组织都10分重要，尤其对产权关系和组织层级复杂的企业集团，其重要性更是不言而喻。
    1、结算中心的含义与功能
    (1)结算中心的含义
    财务结算中心是企业集团内部设置的，由母公司负责具体运作、经营，以管理、协调集团内部各成员企业资金为主要业务的职能部门。它受企业集团各成员的委托进行资金管理，由母公司的财务管理部门负责具体运作，在行政上是企业集团设立的负责集团资金管理的职能机构。财务结算中心在集团内部具有相对独立性。它虽然是母公司的1个职能部门，但由于它受集团各成员管理资金的委托，同时又由母公司的财务管理部门负责具体运作，因而既有1定的中立性又有相对的权威性。
    (2)结算中心的功能
    1.结算功能
    不同模式的结算中心，此项功能的强弱不同。对于大型生产企业来说，此项功能是最主要的；企业内部的1切经济往来都要通过内部结算中心，使用自制凭证并按内部价格转账结算；如果其内部各责任单位是法人，则要求在规定的银行集中开户，其资金收付和经济往来都要通过结算中心进行。对于由母子公司之间由于资金往来而结成集团账户式的结算中心来说，此项功能相对较弱，结算活动主要依托银行进行. 内容来自www.nseac.com
2.信贷功能
    此功能是指结算中心可集中公司所属各企业的闲置资金，按内部规定的贷款原则，对各责任单位所需资金以信贷方式进行划拨，它主要体现在供应资金和调节资金方面；或者是结算中心以委托贷款的方式，通过信托投资公司之类的非银行金融机构对其下属的子公司进行贷款。