让资金从一个“漏斗”进出务管理毕业论文(2)
2016-01-27 01:02
导读：企业因生产经营资金周转困难，可向内部银行申请活动资金借款。内部银行通过对借款人经营状况、资产结构、负债比重、销售回款、营业利润、信用程度
企业因生产经营资金周转困难，可向内部银行申请活动资金借款。内部银行通过对借款人经营状况、资产结构、负债比重、销售回款、营业利润、信用程度进行严格审查，确认申贷公道、资信可靠、具备偿还能力的情况下，给予短期周转借款。借款完全由内部银行进行监视使用，专款专用。内部银行利用企业资金使用的时间差和空间差，1999年内部银行为企业调剂资金总量1亿元、2000年增加到1.4亿元，真正实现了财尽其力和管好用活资金。
内部银行作为团体公司资金的流转结算中心，承担着资金同一运营和有效调剂的职能。受羊绒行业资金季节***错制约，每年的原料收购旺季的资金“瓶颈”较为突出。从4月份开始，原料收购进进旺季，需要筹集大量的资金确保原料收储，而羊绒衫销售市场却因天气因素在4～8月基本上处于销售淡季，销售回款难以满足原料资金需求。在每年原料收购资金大幅度增加的情况下，内部银行积极利用统存统贷和利率杠杆，还高贷低，还旧贷新，大力压缩贷款规模，降低资金本钱，避免了逾期贷款产生的高额罚息。
强化资金治理职能，确立全方位，多层次，灵活高效的资金治理机制。
资金治理的实质就是对各个环节现金流的监视与控制，也就是对生产、营销、采购、项目投资等过程的现金流采用预算治理和定额考核，实行动态监控，统筹使用资金，量化开支标准。
优化资金约束机制，抓好资金结构治理
针对资金使用的轻重缓急，将营运资金区分为生产经营资金和非生产经营资金。生产经营资金是保证企业正常生产必须资金，按照各个生产单位年度、月度计划，这部分资金必须满足供给，不得挤占或挪用。非生产经营是跟生产经营相对联系不太紧密的资金，这部分资金本着宁可少花、不可多花的原则，力求压缩总额开支。同时，结适用度的厉行节约和有效治理，杜尽企业之间攀比开支、大手花钱，严格控制用度支出，避免资金分配的畸轻畸重。
（科教论文网 lw.nSeAc.com编辑发布）
建立资金循环机制，狠抓资金流程治理
为保证资金满负荷、高效益运营，发挥内部银行的蓄水池功能，调节资金余缺，重点支持成员单位生产所需资金。内部调剂使用的资金，一律实行有偿制，严格监控，专款专用。
在营销环节中，资金的监控实行分级治理，内部银行只对内销总部——工贸中心，随时监控其销售货款回笼及帐面存款。工贸中心根据财务、业务、配货三位一体的运作模式，资金实行收支两条线治理，即开设销售货款和用度提留两个帐户，天天的销售款，先必须打进指定销售货款专用帐户，再根据核定的用度开支标准，提留一部分划转到用度账户中。销售货款不得在各销售机构滞留，必须按日汇划至工贸中心帐户内，工贸中心按照同样的办法，及时集中至财务公司内部银行有关帐户中。这样，减少了资金的在途时间。
在采购环节中，全团体材辅料、机配件、零部件同一实行招投标制。内部银行严格按照中标单位、物品明细以及供需双方的合同履行付款，始终保持供货单位、中标单位、收款单位三者的逐一对应，手续不全、名称不符或因人情关系试图提前付款的，一律给予拒付。这样，就在资金支出环节中堵塞了漏洞。
项目投资方面，团体公司的基建、安装、技术改造、维修工程等同一采取招（投）标方式进行，团体所属建筑安装公司同其他非团体所属一样均参与竞标，内部银行依照标书、中标通知书、施工（安装）合同等资料监控付款。
生产环节中，主要是对本钱用度的控制。内部银行牢牢捉住本钱用度开支这条主线，全面实施目标本钱治理工程，模拟市场核算，实行本钱否决。通过制定目标本钱（计划价格）模拟市场买断，划小核算单位，层层分解细化本钱指标到每一个生产环节，倒算本钱逐序逐级进行控制，并将降本节费指标直接与业绩紧密挂钩，考核盈亏，奖优罚劣，使每位职工成为降本节耗的执行者与责任人。企业用度推行包干制，即将日常用度（如办公费、电话费、低值品等）分解核定为“人头”用度，人人心中都有一本帐，年终集中兑现赏罚。
