关于国有企业上市公司高管腐败问题及应对策略(2)
2013-07-13 01:01
导读：2.5垄断行业容易滋生高管腐败 近几年，垄断型国企的腐败似乎呈上升趋势，中国石油、中国石化、中国民航、中国移动都发生了高管腐败的案件，且表现
2.5垄断行业容易滋生高管腐败
近几年，垄断型国企的腐败似乎呈上升趋势，中国石油、中国石化、中国民航、中国移动都发生了高管腐败的案件，且表现为“串案”、“窝案”的形式。垄断型国企高管一般拥有较多的资源以及权力，外界其他企业很难与之抗衡，而且监督和制约不到位，在拥有绝对权力优势并且监管缺位时，有些高管经不住诱惑，容易滋生腐败。
2.6 高管腐败的因素
企业高管腐败过程中往往存在三种心理，分别是补偿心理，侥幸心理以及从众心理。有些高管认为自己对企业有付出，依靠正当的
收入，仅仅能够维持正常的消费水平，而无法与其所处的地位相匹配，只有靠一定程度的灰色收入才能予以补偿。于是在这种思想和心理的支配下，他们将各种灰色收入看作是正常的和不可避免的。侥幸心理个体明明知道行为本身是属于违法乱纪的，并且一旦败露将受到严厉的制裁，但仍然寄希望于侥幸过关而不被发现。侥幸心理的产生，主要来源于以下三种情况：一是过往的经历中，有过违法行为未被发现；二是周围的群体中有违法行为而未被惩处的情况，形成了一定的替代强化；三是其职权的合法身份可以掩盖其违法的行为。而从众心理是在外部的影响下，有些并无腐败意向的人也跟随周围的人一起腐败。这是有些高管腐败的心理因素。
3改善公司治理，遏制高管腐败的途径
3.1优化董事会结构，加强对经营者的监督。
优化董事会的结构，一方面要优化内部董事的结构，给予职工代表一定的比例，充分体现的特性；另一方面要增加外部董事的比例，如国有资产代表、法人机构代表及有关专家等，以制衡董事会和总经理的权力。上市股份公司必须设独立董事,独立董事的责任一方面突出了董事之间也具有相互监督职责,另一方面在董事会决断过程中如果内部董事因利益冲突而无法独立行使决策时,独立董事可以组成特别委员会，经董事会的授权,客观公正地行使相应的决策权,以此保持整个董事会决策的有效性和适当性。
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3.2实行透明性原则
国企董事会与大股东、管理层关联度太高直接影响董事会的独立性。不仅执行董事和外部董事的提名权掌握在大股东手中，独立董事的提名也都来自大股东和管理层。为了改变这一状况，建议在国企中实行公开透明的董事、独立董事选聘制度。董事或独立董事换届选举时应对董事、独立董事、监事、独立监事的提名人、提名理由向全体股东有明确的说明并对独立董事、独立监事的职位需求和任职条件做详细的阐述。同时在独立董事和独立监事的选举应采取差额选举和累积投票的方式。同时，建立严格的制度，对所有交易信息进行披露，这样才能实现有效的监督，对于高管的资金流入流出有所掌握，能够有效的遏制高管腐败现象。
3.3优化股权结构，合理分散股权
合理分散股权，保障中小股东的权益。目前我国国企股权相对集中，主要是掌握在国资管理部门或其设立的持股机构手中，这使得股东大会极易为少数股东操纵，而其他股东不关心企业经营情况。这样，大股东将会为了增加自身利益，不顾企业长远发展和其他小股东的利益，损害企业利益，造成“内部人”控制的局面。合理分散股权，要加快实施国有股减持、国有资产变现和开放限制等措施，鼓励更多的非国有法人资本、境外资本和民间资本投向国有企业，降低企业中国有资本持股比例，促进公司股权多元化，加强外部机构对经营者的监督。另外，合理分散股权，还要求给予职工一定的股份，使其自身利益与企业利益紧密相连，促使其关心企业的生产经营，并激励其去监督经营者的行为。
3.4加强内部
内部审计通过对企业活动及其经营管理制度的监督检查，能够揭示企业的违法乱纪行为，维护企业的经济秩序，有一定的制约作用。通过内部审计发现企业内部的违规违纪现象，保护国家的财产和企业的利益。披露经济活动资料中存在的错误和舞弊行为，保证会计信息的准确性，对于会计人员与某些高管勾结作假帐的行为起到了一定的监督作用。为了适应WTO环境下的新形势，应对激烈的竞争，内部审计人员有必要开展事前、事中、事后审计，内控系统的健全性和有效性审计，风险审计及审计，揭示并建议改正内部控制制度存在的薄弱环节和失控点，提高企业管理水平。
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3.5加强制裁力度
事后处罚不力，违规低也是导致高管腐败问题的一个重要原因，因此，除了在经济上进行赔偿外，应该加强法律的制裁力度，提高腐败成本。2009年7月12日中共中央办公厅、国务院办公厅发布《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》（下称《规定》）。《规定》进一步明确了国企领导人员的范围，包括国有独资企业、国有控股企业（含国有独资企业和国有控股金融企业）及其分支机构的领导班子成员。根据《规定》，除国企高管的配偶和子女外，其近亲属和共同利益关系人也被纳为反腐之列。 旨在遏制国企高管“裙带关系”腐败的新规定，突破了原有的查究范围，将“特定关系人”纳为反腐败对象之一，将“特定关系人”框定为与国企高管近亲属以及其他共同利益关系的人。 促使企业反腐败能得到根本的解决。
3.6建立良好的企业
在企业内部建立反腐倡廉的，建立相互监督的体制，确立和宣传正确的管理理念，必须加强规范和法律制度建设，形成一种反对腐败行为的道德和法制环境， 在企业内部形成反对腐败行为的共鸣。
3.7完善公司激励制度
健全合理的激励制度能引导管理人员去创造价值，而不是通过不正当的手段来增加个人收益并损害股东利益。
可以为高管设置合理的薪酬激励机制，将薪酬与个人的绩效相联系，适当提高薪酬。同时推进国有企业人事制度改革，完善适合国企特点的高级管理人员的管理办法，是国有企业建立现代企业制度的必然要求，也是反腐倡廉制度建设的重要内容。这些年来，有一些大型国有企业实行市场上公开招聘高管和企业内部选拔的制度，不仅引进了一批优秀的经营管理人才，还提高了公司内部员工的积极性，起到互相监督的积极作用。通过一定的制度安排将有关人员的个人利益和公司的长远利益联系在一起，有效的防治企业高管人员进行腐败。
