关于商业银行风险管理框架的国际比较研究

　　关键词:商业  风险  国际比较

　　论文摘要:提出商业银行风险管理的整体框架,并就风险管理的政策与流程、技术与系统、组织与进行叙述。分析风险管理组织架构的三个层次,对国际上对银行风险管理组织架构进行比较研究,提出在组织架构方面应遵循的基本原则。

　　一、国际银行业风险管理框架分析

　　(一)风险管理政策与流程

　　国际活跃银行的风险管理政策框架核心共同点包括:在管理信用风险方面大量使用风险度量模型,构建了比较严谨的内部评级法;采用VAR法等手段度量风险;通过严谨科学的内控系统控制和防范操作风险等。在政策上,通过制定科学的风险战略和组合制度、风险准备金提取制度、先进的客户和授信评级制度等,有效控制和防范风险。

　　国际活跃银行在授信流程方面既体现出不同特点,也体现出共同性:一是对资产业务、贷款审批、放款操作进行集中控制;二是审批环节少,审批效率有高度保证;三是贷款审批和业务两个环节既互相分离和制约,又能紧密结合,确保贷款及时发放;四是贷款审批流程相对独立;四是对个人授权(特别是金额较小的授信),明确个人负责;五是授权清晰,根据风险程度进行权限划分,业务岗位一般拥有小额贷款审批权,以满足客户的紧急需求;六是从单笔交易审批走向对客户授信总量的控制。

　　(二)风险管理技术与系统

　　近年来,国际活跃银行在风险管理技术和系统方面取得了长足的进步,主要体现在以下方面。

　　1.以违约率为主要工具量化风险

　　随着风险的创新和技术的运用,现代风险管理正迅速朝着被科学量化的方向发展,企业信用状况的不同和信用状况的变化对信用风险的影响最终通过违约率的不同和变化而被量化,不同信用状况资产的违约率成为贯穿于商业银行进行风险资产度量、信用定价、资本配置以及信用衍生产品价格确定等全过程的核心工具之一。

　　2.建立适合自身特点的信用风险度量模型

　　现代信用风险度量模型主要有如下四类:

　　(1)信用矩阵模型(Credit M etric s),由J.P.摩根银行1997年开发,运用VAR框架,对贷款和非交易资产进行估价和风险计算。

　　(2)麦肯锡模型,在C reditM e trics的基础上,对周期性因素进行了处理,将评级转移矩阵与经济增长率、失业率、利率、汇率、政府支出等宏观经济变量之间的关系模型化,并通过蒙特卡罗模拟技术模拟周期性因素的“冲击”来测定评级转移概率的变化。

　　(3)信用风险附加计量模型,由瑞士信贷银行(CSFP)开发,它是一个违约模型,它在任何时期只考虑违约和不违约这两种事件状态,计量预期和未预期的损失。