信用社贷款存量风险成因及应对策略

　　农村信用社贷款资产存量风险形成的原因是多方面的，其中有客观因素，也有主观因素，有外部因素，也有内部因素，有原因，也有现实的原因，有方面的影响，也有方面的影响。农村信用社与我国商业及其他机构一样，属于经营货币资金、授受信用的高风险行业，因而不可避免地会发生贷款风险。但由于我国农村信用社现行的政策、经营体制、经营水平、服务水平及业务内容等方面的原因，因而农村信用社发生贷款存量风险的概率及造成的影响远远高于其他商业银行及金融机构。按照一般的分析，贷款存量风险形成的原因主要有体制的转变、的变化、自然的风险、政策性的因素、经营管理方面的局限、贷款对象及贷款方式的不当、历史的状况、经营环境的影响等诸多方面。而若从农村信用社贷款存量风险的性质上划分，又可分为信用风险、风险、经营风险等几方面的原因。

　　一、信用社贷款存量风险的一般性原因分析

　　农村信用社受到经营环境、宏观经济政策、经营管理水平、服务对象及服务方式等方面的制约，因而贷款存量风险比较复杂。具体分析为：

　　1.农村信用社体制的转变形成贷款风险

　　近二十多年来，我国经济体制改革随着我国市场化进程发展而不断深化。在这种经济体制处于重大变革及新旧体制转轨时期，应该说，作为金融业务的银行及信用社受到的冲击都是比较大的。这方面具体在农村信用社更突出一些。一是在农村实行联产承包责任制的过程中，由于种种原因农村信用社未能及时做好原人民公社体制下的集体的分摊落实工作，最终使一些集体贷款债务没有分摊到户，有些虽已分摊到户，但由于种种原因及工作不扎实，农民不予认可，或农民认账不认还，从而最终形成了大量的呆滞、呆账贷款。二是一些农村乡镇企业及一般企业借助于转换经营机制的机会，采取了“金蝉脱壳”、“母体裂变”及新老账务划断的手段，变相地把历史包袱和债务留在了实际上已经为“空壳”的老企业，财产已经转移到新组织的企业中去，从而使农村信用社的贷款债务虚置，形成事实风险。由于这些贷款长期挂账，基本上失去了流动性和效益性，风险系数在与日俱增。三是农村合作社商业企业在实行四放开，即经营放开、价格放开、用工制度放开、报酬放开之后，相当一些企业实行了租赁承包及拍卖等经营方式。由于这些企业在过去是稳定贷款对象，贷款方式多为信用贷款。面对这些变化，农村信用社未能及时采取保障信贷资产安全的措施，及时地进行贷款对象及贷款方式的调整；加上一些及政策的干预，最终导致了这一信贷业务存量的风险加剧，信贷资产质量的恶化。四是农村一些企业在与外商外资的合作过程中，企业的实际资产发生了转移，而农村信用社未能及时按有关规定办理贷款的债务转移。另外，合作、合资企业有意地逃避贷款债务，使贷款债务“悬空”。以上这些在农村经济体制转换过程中出现的问题，直接影响到了农村信用社信贷资产存量的安全问题，形成了信用社贷款存量的事实风险。由于承贷主体发生了变化，贷款债务没有转移，事实上已形成追债无主、索贷无门的尴尬局面；贷款方式失去了约束，企业的信用贷款已无信用可言，而抵押、担保等也由于过期而失效，由于贷款逾期过长，有的已超过了法定的诉讼期，追索已无可能。由此可见，在这方面，农村信用社由于农村经济体制改革带来的冲击和影响对于贷款存量风险形成是一个重要的原因，应该引起高度的重视。

　　2.市场变化形成农村信用社贷款存量风险

　　对于农村信用社来讲，市场变化对信贷资产存量风险的影响主要分为市场贷款对象及贷款行业的影响及市场对信用社的经营的影响等两个方面。从市场对贷款对象及贷款行业的影响来看，主要是由于市场经济的发展和变化，极大地影响了贷款户的经营。市场竞争的激烈也导致了一些贷款户的经营效益下降，一些行业趋于不景气，从而直接影响到农村信用社贷款的收回。

　　而市场的变化对农村信用社经营的影响，从现实的贷款存量风险来分析市场风险因素主要有以下几个方面。一是农村信用社市场风险意识不强，没有把市场风险对贷款户的影响和对信贷资产的影响联系起来。在办理有关信贷业务过程中，往往被暂时的和局部的市场假象所迷惑，而忽视了相关的和必要的市场和分析，对贷款户可能遇到的市场风险缺乏预见性，贷款带有极大的盲目性而引发贷款存量风险。二是市场信息把握不准。由于各方面条件的制约，农村信用社往往在市场信息的收集、咨询、分析等方面存在差距，加上人员素质、经营体制等方面的制约，基层社的信贷人员往往掌握不了市场的全面信息，有时只能依靠贷款户介绍市场的相关信息决定贷款，因而带有极大的局限性，直接导致了对市场判断的失误。对那些没有市场的产品项目或企业发放了贷款，因而造成了贷款存量风险的隐患。三是市场预测水平不高。由于农村信用社信贷人员受到了知识结构及贷款评估，技术分析，市场分析及对新技术、新产品信息的分析等方面的局限，因而影响了市场分析预测水平。对一些有短期效益而没有长期市场竞争能力的产品或企业发放贷款使信贷资产存量转化成为高风险贷款。

　　由此可见，对于农村信用社来说，从信贷风险管理的角度看市场的变化对贷款存量风险形成的影响，表面上是市场风险造成的贷款风险在贷款发放之后，而实质上市场风险对贷款风险的影响是在贷款发放之前就已形成了。因此，从这一点来看，农村信用社消除贷款存量风险必须与防范贷款增量风险结合起来。

　　3.政策性的因素对信用社贷款存量风险形成的影响

　　作为农村重要的合作金融组织的农村信用社，自成立之日起，就受到中央及各地政策性因素的多种影响，其中有一些实际上直接形成了农村信用社贷款存量的风险。如国家及地方的产业政策、价格政策、政策、财经政策、金融政策、经济政策等的变化与调整，都给农村信用社带来不同类型、不同性质、不同程度的贷款存量风险。尤其是在农村信用社的几次转轨及体制变化中，这种影响就愈加显得突出，因而政策性因素导致的贷款风险也是不可避免的。首先，是由于农村信用社作为农村合作金融组织的重要机构，必须承担和体现国家的相关政策及宏观调控的任务，对、农村、农民的支持是责无旁贷的重大任务。在目前农业产业基础比较薄弱，农业生产比较利益较低，农产品生产周期长，自然风险大，农村经济仍相对落后的情况下，农村信用社的贷款风险也相应的较大。而且，一些对农业的导向性政策还必须由信用社来体现，对农业的支持带有一定程度的强制性。其次，无论中央还是地方对“三农”的贷款，政策性、行政性干预的色彩也较浓，因而信贷资产存量风险也较大。第三，农村信用社作为我国金融机构，在目前稳定是压倒一切的大政策环境下，对农村经济及农民来讲，农村信用社是农村稳定的重要因素。对一些有问题贷款的处理带有政策色彩，因此一些贷款就成为政策性呆账贷款，成为具有高风险性质的贷款存量。第四，由于农村信用社实行为社员服务的政策，在这样的政策下，不能单纯追求利润，在为社员服务的过程中，也容易形成贷款存量风险。

　　4.由于贷款对象及贷款方式选择不当而导致的农村信用社贷款存量风险

　　在我国长期实行的计划经济体制下，人们的市场风险观念、法制观念、竞争观念、利润观念淡薄。体现在对贷款对象的选择上