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关于国外商业银行风险管理经验及其借鉴

2013-11-21 01:02

    摘要：巴塞尔新资本协议要求国际实施全面风险，全面的风险管理需要正视商业银行自身的经营状况和借鉴国外银行成熟的做法。在考察我国商业银行不良资产现状的基础上，比较分析国外主导型和出资者主导型商业银行在风险管理方面的成熟做法，提出我国商业银行实施全面风险管理应注意的几个问题。

    论文关键词：全面风险管理；不良资产；信用风险；市场风险

　　银行是高风险的行业，随着全球一体化进程的加快，商业银行面临的风险日益复杂和隐蔽，风险管理不仅影响着商业银行的经营业绩和竞争力，而且决定着商业银行的生死存亡。我国商业银行的经营状况迫切需要加强全面风险管理，而国外商业银行在风险管理方面的成功做法为我国银行业实施全面风险管理提供了足以借鉴的经验。

　　一、我国银行业不良资产现状迫切需要加强全面风险管理

　　风险管理是现代商业银行永恒不变的主题之一。在现代市场条件下，随着金融衍生产品的发展和金融工具的创新，商业银行面临的经营风险越来越大，风险种类越来越多，表现形式也越来越隐蔽而复杂，巴塞尔新资本协议正是在这样的情况下对国际银行业提出了实施全面风险管理的要求。
　　全面风险管理要求将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金产与资产组合、承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中。依据统一的标准对各类风险进行测量，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。
　　我国商业银行由于种种原因，累积了大量的不良贷款，尽管在商业银行改革中经过两次剥离，不良贷款存量和不良贷款率均有大幅度下降，但据银监会，至2004年三季度末，主要商业银行包括4家国有商业银行和l1家股份制商业银行，五级分类不良贷款余额仍高达16998亿元，不良贷款率为13.37％。次级类贷款3226亿元，不良贷款率为5．03％。其中，国有商业银行不良贷款余额为15596亿元，不良贷款率为15.71％；股份制商业银行不良贷款余额为1402亿元，不良贷款率为5．03％。

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　　如此高额的不良贷款早已成为制约我国商业银行发展的主要障碍。但是从更深层次的原因分析可发现：商业银行风险管理薄弱是因，资产质量差是果。风险管理薄弱是中国商业银行的病根，资产质量不高只是病症。要扫除影响中国商业银行未来顺利发展的主要障碍，就应从根本上解决风险管理不善的问题。这种状况迫切要求我国银行业正视自己的现状，树立全面风险管理理念，借鉴国外银行成熟的做法实施全面的风险管理以增强自身在国际市场中的竞争力。

　　二、国外银行在全面风险管理方面的成熟做法及比较分析

　　西方商业银行的发展较早，在其长期的发展过程中逐步形成并建立了一套完善的全面风险管理体系，培育了一大批优秀的银行风险经理队伍，他们在运作的过程中不仅有效地管理了本国的银行风险，而且为我国商业银行的全面风险管理提供了大量值得借鉴的经验。

　　(一)美国花旗银行
　　美国花旗银行实行的是全面风险管理。其风险管理的基本组织结构是董事会下设立风险管理委员会，下设信用风险部市场风险部和部。如图l所示：