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论国有商业银行风险管理初探(2)

2013-11-22 01:03
　　2．资本不健全。我国股票市场发展已经历了19个年头，迄今在上海深圳发行股票进行直接的企业不过140家，据由于近两年股市低迷，企业通过发行股票和债券直接融资，占贷款的间接融资比重从2007年的12．17％降至2009年的4．27％，远低于发达国家50％以上的比例。据国资委透露，去年在181家大型中央企业有40家企业总资产损失超过20％，40家损失超过20％。众所周知，国资委下辖的企业均为国家大型骨干企业，它们享有政策优惠，具有垄断特征，获得了国有银行大量的资金支持。国有企业整体效益低下，给国有银行的经营带来了巨大的隐患，系统性风险越来越大。
　　3．经理人市场尚未形成。完善的经理人市场是指经理人能自由流动，并且由市场供求决定其价格，实质是经理人的竞争遴选机制。在竞争的经理人市场上，经理人的市场价值(收入)决定于其过去的经营业绩，因此，经理人必须积极努力工作，改进自身在经理人市场上的声誉，从而提高未来的收入。我国国有商业银行总行的行长都由国务院任命，而非从市场选聘，是副部级官员，对行长的主要激励来自于职务的进一步升迁，约束来自于党纪，国法，而不是来自于契约，而对行长筛选中市场机制的缺失，易使代理人的行为扭曲，风险难以控制。

　　三、我国商业银行风险策略

　　(一)积极营造良好的外部治理环
　　1．人大、政府合理制定各项法规。法律法规是银行经营的重要外部，是银行风险管理的有力依据，也是惩治犯罪，遏制道德风险的有力武器。一个健全的法律体系对于规范国有银行与政府的关系，与企业的关系，保障银行的正当利益具有十分现实的意义。目前我国的法律法规体系不完整，而且严重滞后于银行业的发展，对于某些新出现的金融犯罪没有与之相适应的法律规定，造成无法有力打击银行犯罪，使得不法分子有机可乘，使银行的潜在风险上升。全国人大、中央政府对加快法制建设肩负着重要责任，当前主要任务是在全面系统研究的基础上，认真梳理、补充、完善现有法律法规体系，使法律法规适应的需要。 （科教论文网 lw.nSeAc.com编辑发布）
　　2．完善资本市场。中国的银行，特别是四大国有商业银行，吸收了全近60％的存款，发放了近6％的贷款，积聚了很高的流动性风险和信用风险，甚至整个国家的金融风险均集中到国有银行身上。完善资本市场已不仅是资本市场自身的需求，更是化解我国商业银行风险的现实要求。当前发展完善资本市场的现实可行的方案有：(1)积极扩大公司债券发行；(2)大力发展机构者，拓宽合规资金入市渠道。
　　3．引入竞争机制。外部竞争是促进企业完善自身治理结构，改善经营管理水平，提高风险管理水平的有效因素。根据古典学理论，一个充分竞争性市场结构，是确保良好的产权制度发挥效力的必要条件。发达国家的国有企业改革，不但改产权，同时也创造竞争。引入竞争有三个层面的含义：(1)引入新的银行，包括吸引外资银行，建立新的股份制银行，逐步成立新的民营银行；(2)引入国外资产管理公司，和国际上知名的投资银行；(3)培养建立银行高级经理人市场，建立高级管理人员人才库，并跟踪记录他们的经营业绩和遵守法律的情况。
　　4．提升外部监管水平。有效的监管是事前就能发现问题并采取措施避免，体现风险预警功能。银监会需要实现监管重心的转变，把监管重点放在加强商业银行自我约束机制和内控制度建设和落实方面，实现对合规性监管和风险性监管并重，事后监管和风险预警并重。为此，银监会可着重开展以下工作：(1)督促检查银行建立完善的内控制度；(2)建立对商业银行的考核监测评价体系；(3)强化信息披露制度：(4)探索启动银行业高管问责制。

　　(二)完善内部风险控制管理体系
　　1．完善公司治理结构。完善公司治理结构，就是要强化董事会的决策和监督作用，在所有权和经营权分离的前提下，有效遏制内部人控制，实现对银行经营管理层经营执行权的有效监督和制衡。确保银行的决策权、执行权和监督权三权有效制衡贯穿于银行全程运行之中，使银行稳健经营，持续发展。通过公司治理的组织结构和制衡机制，可以从源头上运用体制、机制、技术的合力防范化解商业银行的经营风险，确保有效经营。

　　2．建立风险管理组织架构。国有商业银行要以业务和部门为载体，以权利分配和制衡为中心，确立风险监控组织架构。(1)设立董事会领导下的风险管理委员会，风险管理委员会直接向董事会报告，定时召开例会，讨论市场的风险暴露、信贷暴露与其他各种头寸问题。(2)设立董事会领导下的独立稽核部门，在董事会授权下工作，它可以独立的到商业银行总行和辖内任何分行、任何部门进行定期或不定期的业务审计稽核工作，掌握业务风险的第一手资料，工作结果直接对董事会报告，由风险管理委员会参考有关信息制定并调整风险管理政策。
　　3．内控制度上完善。内部控制制度是由银行内部各种制度、方法、措施、程序、等因素相互联系、相互制约而形成的一种控制机制。它不仅仅是内部各种管理办法、制度的结合，而且是一种业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制。完善内控制度，要做好以下工作：(1)建立健全各项业务规章制度：(2)建立激励约束制度。