全面风险管理商业银行风险管理的新发展(2)

　　3 资本制度的基本内容
　　一般来说，经济资本管理制度应该包括以下主要内容：
　　3.1 经济资本的计量
　　商业的预期损失通过坏账准备来弥补，而经济资本则用于弥补非预期损失，其在数量上也应该等于一定置信区间下的所估算的非预期损失。为了估算出非预期损失，商业银行应该建立内部风险计量模型。经济资本计量是计算经济资本回报率的基础，是经济资本管理体系的基础。
　　3.2 经济资本的配置
　　一方面，商业银行分支机构和业务部门是业务风险的主要来源，为控制其风险增长，商业银行应该通过向其分配经济资本。这实际上是确定了它们风险限额，建立了风险约束机制。通过这种方式，可以将风险控制在资本可承受范围内，保证了风险抵御能力。另一方面，为了提高资本的回报率，商业银行必须要将有限的经济资本进行优化配置。为此，商业银行可根据各个机构、部门和业务的经济资本回报率水平来确定业务和方向，将经济资本配置到风险较低而回报水平较高的业务上，重点支持和发展这类业务。而对回报率很低甚至是负贡献的，则应采取限制和收缩政策，避免价值损失。
　　3.3 产品和服务的定价
　　在金融日益自由化的今天，商业银行对其提供的金融产品和服务的定价能力也显得日益重要。那么，应该怎样给金融产品和服务定价呢？一般来说，由于金融产品和服务存在风险，所以占用了经济资本，因而必须将经济资本占用纳入进来，在此基础上，加入合理的利润水平，就可以确定该金融产品和服务的定价。可以看出，经济资本在商业银行对其金融产品和服务定价方面，也发挥着不可替代的作用。
　　3.4 绩效考核
　　由于经济资本回报率指标兼顾了收益和风险两方面的因素，充分体现了风险和收益对等的原则，相对传统的利润指标而言，更能反映真实的经营绩效和价值创造，如果以此作为内部绩效评估的主要指标，可以充分体现商业银行的价值理念和政策导向。另外，为了调动下级部门或个人的积极性，很多商业银行采取了分权式管理模式。在分权式管理模式下，下级部门或个人具有相当的决策权，在上级所核定的经济资本范围内，可以决定业务的方向和规模。虽然上级部门无法具体干预下级部门或个人的业务活动，但是通过经济资本回报率，他们可以对下级部门或个人有效地进行激励与约束。经济资本在对下级部门或个人进行绩效考核，保持激励与约束的平衡方面，也具有独特的作用。 本文来自中国科教评价网
　　4 全面风险管理的基本步骤
　　全面风险管理渗透到了商业银行各个环节和业务活动，往往要涉及到组织结构设计与流程再造、权责划分、制衡机制设计、风险度量与配置，绩效考核与激励等，是一个非常复杂的过程。一般来说，商业银行通过经济资本进行全面风险管理要经过三个基本步骤：
第一步，根据预定的全面风险管理原则及资本充足率的监管要求，对商业银行的业务活动及其带来的风险进行分析和测度。然后，根据经济资本原理，通过对每种业务收益与风险的权衡，进行经济资本的初步分配，从而规定每种业务的规模和限额。此后，商业银行还应该对业务和风险情况不断进行常规检查，并根据业务和的变化对上述经济资本分配进行微调。
　　第二步，业务部门在核定经济资本和业务限额的范围内，执行具体业务，同时建立有效的制度进行风险监控。因为控制结构的有效性取决于运用它的人，因此，有效控制的前提是机构内所有员工都具有高度的责任。在划分风险管理及控制的权力和责任时，一个基本的方法是将风险的衡量、监督与控制等部门与产生风险的业务执行部门分开。同时，高级管理层应该将职责适当分开，员工的责任也不互相冲突。
　　第三步，对各业务部门进行绩效考核，并将绩效考核的结果作为下年度制定全面风险管理的策略的依据。通过绩效考核，可以对部分和员工进行强有力的约束，促使其有内在动力来完成商业银行全面风险管理目标，做到每个部门和每个员工都能时时与总体风险管理政策相一致。同时，也可为下年度风险管理政策的实施提供决策依据。
　　全面风险管理作为当今国际银行业风险管理的发展趋势，将深刻地影响着银行业的经营方式和理念。随着金融体制改革的不断深入以及金融业逐步对外开放，我国银行业的竞争也将日益激烈。在这种情况下，我国商业银行必须更新经营理念和方式，大力推进全面风险管理。只有这样，我国银行业才能在今后的竞争中立于不败之地。