浅析基层商业银行风险点及其防范(3)

　　2．4强化人本

　　内部控制系统是由人和制度构成的，在完善制度的同时，一要对员工加强以思想工作为核心的职业，使执行制度、遵守制度成为员工的一种自觉行为。二要加强法规学习，增强员工遵纪守法意识，提高内部控制意识。

　　3基层商业面临的风险点及其防范措施

　　据，2001年1月至2003年6月末，某省某国有商业银行共发生各类案件13宗，涉案金额2151万元，其中9宗是发生在营业一线岗位，占各类经济案件总数的69％，造成该行资金损失或潜在资金风险1221万元；由1995年至2001年，全省该行共发生违法违规违纪案件共233宗，共惩处当事人、有关责任人、领导责任人732人。在这些人员中，基层机构负责共235人，占总惩处人数的32．1％，其中最高的1998年甚至达到了38．1％。高发的典型案例包括挪用公款、盗取客户资金、伪造票证等。由此可见，在金融案件频频发生的今天，作为组成商业银行不可缺少的“细胞”——基层营业网点，若不能做好内部控制工作，防范操作风险的发生，则该商业银行非但不能建成一流的大型商业银行，且极易造成不良的影响，进而影响该行各项业务经营无法稳健、快速发展。笔者结合自己在基层网点的工作经验，将商业银行常见业务中存在的内控风险点及排除与防范措施列出，见表1。

　　总之，商业银行要实现可持续发展，除了加大力度，占取市场获取利润之外，还需要随着市场经济体制和法制建设的日益完善，不断强化管理，健全商业银行内部控制，积极防范各种经营风险，促进全面经营管理目标的实现。加强商业银行内控管理的当务之急就是要从商业银行的实际情况出发，制定切实可行的方法措施，增加内控管理的可操作性，关注其动态性和时效性，保障建立和完善现代商业银行经营的现实需要。

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