评价网 > 科教论文 > 经济学毕业论文 > 金融论文 > 正文

内部评级法与国有贸易银行不良资产化解对策研

2017-08-27 05:04 摘 要 通过国有贸易银行不良资产现状及成因，先容内部评级法的框架和我国现有五级分类贷款的局限性，说明了内部评级法是化解国有贸易银行不良资产的根本出路，指出我国实施IRB法存在的及IRB法在我国实施的对策选择。
　　关键词 不良资产 内部评级法（IRB法） 五级分类贷款
　　世界银行对全球银行业危机的表明，导致银行破产的主要原因是信用风险。随着加进WTO，建立与国际接轨的信用风险评级已提上日程。目前，我国贸易银行的棘手题目是不良资产过多，面对不良资产处置收回的“冰棍效应”，必须尽快降低不良贷款率，化解风险，否则将会造成一系列严重后果。
1 国有贸易银行不良资产现状及成因分析
　　我国贸易银行的不良贷款率长期居高不下，有资料显示，四大国有银行在1998年不良贷款率曾高达50%。导致银行不良资产的一个重要原因是政府指令和行政干预，从1999年起，我国开始了对不良资产的市场化处置进程，并成立了信达、华融、长城、东方四大资产治理公司（简称AMC），负责处置剥离出来的13 939亿元坏账。2003年起，国有银行选择了世界著名投资银行第二次剥离坏账，但2003年底，四家国有贸易银行五级分类不良贷款余额仍高达20 000亿元，高于国际上排名前100家大银行的均匀不良贷款率15个百分点（见表1）。而按国际间银行评价标准水平，其良好区间在2%～5%，美国最好的银行的不良贷款率在1%以下。考虑我国国有贸易银行对外公布数字相对守旧的因素，我国贸易银行的资产质量就更是可想而知。
自2004年1月5日国务院公布中行、建行实行股份制改造试点，并动用450亿美元外汇储备对中国银行、中国建设银行进行干预，又从这两家银行中剥离了2 700亿元的不良资产；2005年向中国工商银行注资150亿美元，同时对这三家银行的不良贷款实行再次剥离。固然到2006年3月末，四大AMC共累计处置了不良资产8 663.4亿元，累计回收现金1 805.6亿元，占处置不良资产的20.84%；但四大国有贸易银行同11家股份制银行相比（见表2），不良贷款率仍然很高。这是由于国有贸易银行的不良贷款，主要由国家出面解决处置，而不是按照贸易银行的风险治理要求实现对不良贷款动态、及时有效地化解。从深层分析可发现，贸易银行风险治理薄弱是造成资产质量差的原因，因此，根本出路就在于加强贸易银行的风险治理，从源头上尽可能减少不良资产的产生。 （转载自http://zw.nseac.coM科教作文网）
2 内部评级法（IRB法）是国有贸易银行化解不良资产的根本出路
　　一直以来，不良贷款率和不良贷款余额双降就是国有贸易银行改革的重中之重，然而四大AMC受市场环境、经营权限及处置手段的限制，对不良资产的处置效益较低。且目前随着银行业的全面开放，国内银行业面临的竞争日益加剧，国内银行的存款就会转移，四大银行的活动风险难免会出现，因此，还必须加强不良非信贷资产的下降，达到“三降”的标准。《新巴塞尔协议》核心内容内部评级法是解决银行风险治理题目的有效途径，应鼓励中国贸易银行尽快开发内部评级体系，条件成熟时采取内部评级法进行全面风险治理。
2.1 内部评级法的内容框架
　　内部评级法即充分依靠银行自己对借款人和债项的评估资本充足率，进步风险敏感度，使监管资本与信用风险及资本密切联系在一起，对达到高标准要求的银行采用不同的资本监管，它是反映银行特殊风险的一种方法。其低级法仅要求银行计算出借款人的违约概率，其他风险要素值由监管部分提供。高级法则答应银行使用自己计算的PD、违约损失率、违约时风险暴露及债权的到期时间。《新巴塞尔协议》对采用IRB法计量资本充足率的银行给与相对较低的资本充足率的某种优惠。
　　IRB法框架主要包括以下方面的内容：风险种别的划分，每一风险种别的风险要素，据风险权重方程，将每一风险种别的一组风险要素转换为该风险种别的风险权重；采用IRB法需满足的最低标准，监管当局对最低标准遵守情况的检查；基于IRB法的实施要求，《新巴塞尔协议》做出了一系列的规定，比如，对于使用低级法的公司、主权和银行暴露，要求银行必须有5年以上的数据来估计PD；对于使用高级法的银行，要求其必须有7年以上的历史数据来估计LGD，同时必须保存历史数据，将其作为系统完善和检验的基础或依据。可见，良好的内部评级体系作为贷款定价的计算基础，有助于为客户综合授信提供依据，能有效进步银行业资产质量、盈利能力和竞争力，也是化解国有贸易银行不良资产的根本出路。