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我国证券业金融机构反洗钱监管分析

2017-08-28 01:07 从国际和国内经验来看，在证券业开展反洗钱工作是十分必要的。长期以来，银行业金融机构由于能快捷、大量、安全的放置、转移资金，而一直成为洗钱分子的首选。但随着世界各国以及国际组织对银行业金融机构反洗钱力度的不断加大，以及银行业金融机构反洗钱内控制度的不断完善，洗钱分子通过银行业进行洗钱的难度和本钱越来越大，从而把目标逐渐转移到证券业等其他金融领域。证券业金融机构已经逐渐为反洗钱斗争的主要领域之一。
　　
　　一、证券业金融机构的洗钱风险分析
　　
　　一个典型和完整的洗钱过程包括放置阶段、培植阶段和融合阶段三个阶段，这三个阶段均离不开现代金融体系。一是放置阶段，即把非法资金投进经济体系，主要是金融机构；二是离析阶段，即通过复杂的交易，使资金的来源和性质变得模糊，非法资金的性质得以掩饰；三是回并阶段，即被清洗的资金以所谓正当的形式加以使用。
　　证券业并不主要以现金作为交易媒介，因此证券业并不像银行业那样适适用来初步存放犯罪活动所得款项，但由于证券市场的国际化、产品的多样化和高度活动性，资金的隐蔽性相对较强。并且，由于证券市场上有多种投资媒介可供选择，且各种投资媒介之间可以相互转换，这就使得洗钱分子可以很轻易的将正当和不法款项的投资组合变现，以隐躲不法款项的来源，从而将犯罪所得融进正常经济体系，因此非法资金把证券市场作为除银行外的第二大洗钱途径。
　　国际反洗钱实践经验表明，存在洗钱风险的证券机构的范围是比较宽泛的，凡是接受监管的从事自营业务和（或）经纪业务的证券公司、从事商品期货和（或）金融期货交易的期货经纪公司、证券投资基金治理公司都因面临不同程度的洗钱风险应而承担相应的反洗钱义务。固然洗钱过程的放置阶段通常不是在证券市场进行，但有些情况下，证券买卖的资金却是透过不法资金来进行交易；由于证券业某些从业职员或公司收进来源以佣金为主，因此这些专业职员可能会刻意忽略相关规定，以免资金或客户流向竞争对手。 （转载自http://zw.NSEAC.com科教作文网）
　　客户交易结算资金实施独立存管后，我国证券业不再主要以现金作交易媒介，所以相对于银行业而言，证券业不适用作为洗钱的第一阶段(放置阶段)，但仍能有效适用于第二阶段（离析阶段）和第三阶段（回并阶段）。从我国目前的情况来看，证券业的洗钱行为主要分为两大类：一是利用证券市场非法牟取利益并进行清洗，二是将其他犯罪所获得的黑钱通过证券市场进行清洗。
　　
　　二、我国证券业金融机构反洗钱监管现状分析
　　
　　随着国际证券保险业反洗钱的发展，我国反洗钱领域越来越熟悉到证券业反洗钱的重要意义，建章立制工作逐步完善，我国证券业反洗钱工作开始逐步迈进正规。近年来，在人民银行的推动下，证券业金融机构反洗钱工作稳步开展，反洗钱组织制度不断健全，反洗钱报告工作逐步完善，反洗钱技术手段不断丰富，宣传培训工作逐步开展。在肯定成绩的同时，不可否认我国证券业反洗钱工作仍处于起步阶段，面临的形势依然严重。证券业反洗钱监管工作还存在诸多困难与题目，需要在今后工作实践中不断探索破解之道。
　　（一）对证券机构反洗钱工作内部治理的监管仍有待完善
　　表面上看，2001年1月1日证监会《客户交易结算资金治理办法》的实施，特别是客户资金独立存管制度的建立对于防止证券公司非法挪用起到很好的制约作用，但规范类以下的证券公司营业部在合规经营、风险控制等方面的情况令人堪忧，给反冼钱工作带来了困难。目前证券公司内部治理中影响其反洗钱工作开展的主要题目包括：
　　1.账户治理。长期以来，证券公司的账户治理沉淀了了大量历史遗留题目：一是证券公司专用存款账户体系和客户明细账户体系脱节，存管银行并不把握客户明细账户，无法通过总分账核对发挥第三方的监控功能；二是客户资金账户与证券账户脱节，大量存在一对多、多对一、多对多的账户，使得洗钱分子可以通过资金与证券的转换，隐蔽的转移客户资金；三是历史遗留了大量不规范账户，清理工作难度很大，直接影响对客户身份识别，不利于洗钱风险的前端控制；是账户的开立和变更欠规范。证券公司对开户环节不够重视，对账户的修改、注销等缺乏必要的审核。