论政府监管和市场监管的互补(2)
2017-09-16 06:49
导读：培育市场 作为一个发展中国家，市场失灵除了与发达国家市场有共同的形态以处，还有一个特殊的形态，即市场发育不健全。因此，我国的保险监管机关
培育市场 作为一个发展中国家，市场失灵除了与发达国家市场有共同的形态以处，还有一个特殊的形态，即市场发育不健全。因此，我国的保险监管机关还肩负着培育、人才的培养和竞争规则等方面的基础建设。在培育市场主体方面，保险监管机关应当给新公司找一些扶持，对于偿付能力强、经营规范的公司，可以加快其分支机构设立的速度；在人才培养方面，应当促进国际合作，培养熟悉保险市场、保险公司管理和法律，能够驾驭21世纪竞争格局的企业家、高级管理人员和技术专家；在市场规则方面，虽然有了《保险地》、《保险管理暂行规定》等监管规则，但是，还有必要进一步完善。
我国保险监管亟待解决的几个主要问题区别不同的规避管制的行为，促进市场创新 在各国保险市场监管的过程中，保险公司“上有政策、下有对策”的规避管制的行为是一个不可避免的、共同的现象。保险公司规避管制的行为可以分两种情况，一种是恶意的规避行为，这种行为显然是必须严格惩处的；另一种是善意的规避行为，之所以存在善意的规避管制行为，是因为市场是不断发展的，一些早期设立的监管规则已经不再造就市场发展的客观需要。规避管制的金融创新是西方国家金融创新的一种重要形式，新近发生的一个案例是美国花旗集团和旅行者集团的合并，从表面上看，这是违反格拉斯——斯蒂尔法案关于禁止银行和保险业兼业的管制规则的，但是，这恰恰是发达国家金融服务多元化的内在趋势推动的结果，在这件事上，美国的监管部门就没有固守成规。这个案例说明，在监管的实际过程中，监管部门应当区分不同的规避管制的行为，谨慎地发现市场的新变化，当出现善意的规避行为时，可以考虑适时修改有关规则。
完善监管的立法和执法程序 国际经验表明，要保证司法的公正性，“实体法”固然重要，但是，如果没有合理的“程序法”，司法的公正性仍然会受到侵害。也就是说，保险监管不仅要重视用什么手段、管什么的，还要重视监管部门在立法和实际监管的操作过程中，自身应当遵循的规则。 立法和司法的过程中，通过行业组织的协调机制，建立保险监管过程中的“窗口指导”规则，这是世界银行对新兴国家培育市场经验的。通过民间的行业组织，保险监管机关可以更好地获得市场信息，使得监管立法和监管司法过程更加贴近市场的实际情况。要解决这个问题，也需要保险行业组织转变职能，保险公司更要积极参与行业组织的活动。 司法解释应当关注市场的新的趋势，因为，市场是在职断发展的，事先确定的规则，虽然可以有预见性，但不能预见未来的一切情况，如果固守已经确定的规定，可能制约市场对新的发展趋势的反应，制约市场的创新，这对于我国保险市场的发展是极为不利的。
通过杠杆充分发挥商业保险对保险的补充作用 无论是在党的“十五大”提出的经济体制改革框架中，还是在社会保险体系改革框架中，我国政府都强调发挥商业保险对社会保险的补充作用，要求建立多层次的社会保险体系。但是，在实践过程中，发挥商业保险补充作用的原则还没有得到落实。这主要表现在：（1）购买团体寿险的保费支出只能在税后列支，这限制了企业为职工建立补充保险的积极性；（2）个人购买寿险的保费支出也没有一定额度的个人所得税优惠；（3）企业补充保险的范畴界定不清，一般的理解是，只有企业自己举办或者通过社会保险机构举办的、向员工提供的基本社会保险以外的保险才是企业补充保险。从国际经验来看，本着自愿原则设立，保险范围在基本社会保险以外的保险都当视为企业补充保险，属于商业保险的范畴。企业补充保险，属于商业保险的范畴。企业补充保险既可能是企业自行管理，也可以是企业通过购买商业性保险公司的保险建立，还可以是企业建立保险基金、委托商业性保险公司代为管理。 据测算，单是我国的社会养老保险体系，就存在2万亿元（人民币）左右的隐型债务，要避免我国的社会保险体系陷入人口老龄化导致的支付危机中，就必须及时地通过税收杠杆，促进商业保险公司在提供商业保险产品、企业保险基金的管理、甚至社会保险基金管理中发挥积极作用，这一点，欧美等国家的经验值得我们借鉴。例如，美国对按照《雇员退休收入保障法》401K条款设立的退休基金，就允许有相当于雇员工资15%的供款的税前列支，也有一些国家，将社会保障基金的劳动管理委托商业性保险公司进行。因此建议，我国保险监管部门应和劳动社会保障部、财政部、国家税务总局合作，尽快推出具体的税收调节措施，促进商业保险对社会保险补充作用的发挥。
