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浙江商业银行的内部控制机制(2)

2017-09-28 01:22

　　信息交流以管理信息业务系统为平台，实现管理数据的采集、汇总和统计分析，并在该系统内进行内部事务的处理。

　　风险识别、计量和监测针对不同类型的风险采取不同的管理方式。对信用风险，通过对客户的定量分析和定性评价，审定客户的信用评级，设定不同的信用等级风险系数，以保证授信客户的信用等级结构水平；对市场风险，采取敏感性分析等风险计量方法，根据收益率曲线或市场价格，对交易账户头寸进行市值重估，并定期进行久期等风险指标的测算；对流动性风险，通过监测存贷比、资金头寸、大额资金异动情况，运用时间序列等方法，定期预测存款走势及其波动性。

　　控制措施主要通过集中授权、复核、后督系统、授信业务管理系统、财务管理系统和资金交易系统实现。集中授权、复核系统通过监控全行每笔业务实现充分监督；授信业务管理系统通过申请管理、合同管理、放款管理、后续管理、已终结合同管理等五个阶段进行全流程控制；财务管理系统以管理会计和成本会计为手段，构建财务核算、预算管理、全成本管理、财务分析的一体化；资金交易系统包含了资金交易业务处理、定价分析、缺口分析、情景分析、组合管理等功能，实现了资金交易前中后台的全自动一体化处理，可支持外币与人民币的各类外部市场交易和系统内资金类交易。

　　管理考评体系

　　浙商银行实行以经济资本回报率为核心的经营业绩考核办法，通过内控评价系数计量各分支行和各经营单位的操作风险和操作风险占用的经济资本，从而增强内部控制与各分支行和各经营单位的绩效、个人奖励收入的挂钩力度，引导和促进其增强内控管理，合规经营，规范各项业务的操作行为。同时赋予内审部门对内控进行再监督和再评价的职能，建立动态和多维的内部控制审计评价制度，依据全行统一、标准、模块化的内部控制审计评价方法，评价被审计单位内部控制的建设和执行情况，促进其提高内部控制水平。