对规范担保机构经营和管理的理性思考(2)
2017-10-11 01:10
导读：3、银行与担保公司信息不对称问题。由于不少担保机构不持有贷款卡，且银行在银行登记查询信息系统中数据录入不规范，银行在审查了担保机构注册资
3、银行与担保公司信息不对称问题。由于不少担保机构不持有贷款卡，且银行在银行登记查询信息系统中数据录入不规范，银行在审查了担保机构注册资金后，就难以了解担保机构现有承保总额，这种信息不对称给银行带来一定的风险。为回避风险，银行往往对担保机构提供的担保持十分谨慎的态度，也制约了担保业务的做大。另外，严格的贷款责任人追究制度，使得银行难以实现与担保机构“风险共担、利益共享”。
4、收取担保费用过高问题。国家经贸委下发的关于中小企业信用担保体系试点的指导意见，规定了担保收费控制在同期贷款利率的50％以内，这是一个上限。担保机构作为企业，追逐高额利润是企业内在动因，往往规定了很高的担保费用比例，甚至超过了同期贷款利率的50%的上限，吓退了不少经营业绩较好的借款人，而不计融资成本的借款人往往是一些贷款根本就不想归还的高风险企业。
5、担保评审制度和科学决策程序问题。由于担保机构没有对被担保人实行信用评估，难以对其还款能力进行判别。不少担保机构是有求必应，只要担保费用交得出，不管企业财务状况如何、资金实力怎样，对被担保企业不作过细审查。另外，内部没有制定严格的审批程序，没有办理必要的反担保或由于办理的反担保不规范，从而丧失法律效力。
6、担保机构人员素质问题。担保机构的主要管理人员应具备一定银行授信等从业资历和经验，而实际上担保机构一般成立时间不长，专业人才严重缺乏。从业人员对借款人经营活动中产生的现金流量不能测算，对借款人的财务状况、经营状况和企业的偿债能力根本无法作出判断，对《合同法》、《担保法》等与担保业务密切相关的重要法律和法规知之甚少，不能完善和落实反担保手续，风险意识薄弱。
（转载自中国科教评价网www.nseac.com ）
7、扶持政策落实不到位问题。2000年8月4日，国务院促进中小企业发展的意见，对纳入全国试点范围的非赢利性中小企业信用担保机构，3年免征营业税。不少地方政府也作了类似规定，2002年上海市出台的《上海市小企业贷款担保机构损帐补贴办法》规定对担保机构出现的担保坏帐给予10%到20%的补贴，对没有亏损的给予奖励。2004年3月30日，江苏省人民政府下发的《关于进一步加快民营经济发展的若干意见》规定：“对中小企业信用担保机构和再担保机构从事担保业务的收入，按照国家有关规定3年内免征营业税。”同时又规定：“从2004年起，省财政连续3年每年安排2亿元，用于增加省级中小企业担保机构的注册资本。”类似的优惠政策各地出台的不少，但能够落实的地方不多，有的只是政府成立的少数担保机构享受了此类政策。
三、 结论与建议
（一）着力培养从业人员对被担保人的履约能力作出科学判断和对担保项目的风险评估的审查能力
一是要分析被担保人借款是否合理。分析被担保人举债是否合理，是否能够办理担保业务的前提。 也就是要通过对被担保人经营季节性变化、销售增长导致的资金需求、资产（存货、应收帐款等）周转效率变化导致的资金需求、盈利水平、固定资产的购置和折旧、 长期投资支出、利润分配、一年内到期的债务等方面全面的分析来确定其借款需求是否合理。根据企业营运特点、经营周期、财务状况等方面来分析借款人真实借款原因和可能的借款需求。
二是要分析被担保人还款来源是否有保障。借款人还款之际，就是担保机构保证责任解除之时。借款人还款能力弱，担保机构承担的风险大。对借款人还款能力分析，回避高风险的客户，选择还款能力强的的借款人开办担保业务，是确保担保资金流动性、安全性和盈利性的关键。
（转载自http://zw.NSEAC.com科教作文网）
三是被担保人的还款能力分析应基于对企业现金流量分析、资产负债比率等偿债比例和流动性分析，着重于经营活动现金流量分析。担保机构应确定和评估对担保债务偿还有潜在的关键风险因素，并测算能满足未来还款要求、具有一定质量要求的现金流量。对被担保人的还款能力分析是一种对未来趋势的分析，一般选用在对销售增长的三种不同情况预测(基准、较差、较好)的基础上进行。要选择科学的分析工具，测算出预测期内未考虑融资活动的偿债能力、调整后偿债能力、现金剩余和现金变动等一系列数据，以判断被担保人的还款能力。如果被担保人现金流量出现负数时，意味着该客户将无法在该期间内凭自身的现金流量偿还债务，主债务人不能履行还款义务时，保证人就必须履行保证责任。对于这类风险极大的业务，担保机构原则上不能与其发生担保业务。
