制糖企业资金集中支付制的探讨(3)
2017-11-28 05:12
导读：二、实施资金集中支付制应重点留意的题目 （一）集中支付制与收进回集相结合 集中支付制的有力保障是企业资金收进要集中，下属企业与各大贸易银行
二、实施资金集中支付制应重点留意的题目
（一）集中支付制与收进回集相结合
集中支付制的有力保障是企业资金收进要集中，下属企业与各大贸易银行签订
协议书，约定实现销售收进后，其资金收进，天天下午17时自动回集到团体公司资金结算中心账户，进行同一治理和调度。下属企业的收进账户保持零余额。
（二）集中支付制与
计算机应用技术相结合
集中支付制是以
计算机技术的发展和广泛应用为基础的，实行集中支付制需要一个正确、及时的网上银行结算系统作保障，既能快捷地查询资金收进情况，又能及时、安全地集中支付资金。网上银行的安全运行和风险控制要随着计算机技术的不断发展而不断加强。
（三）集中支付制与企业预算相结合
集中支付制与企业总体预算是相互配套，不可分割的。总体预算中的年度资金预算是企业按各业务部分设置并汇总的，各部分必须严格按照企业预算来确定用款的项目和用款时间，通过单一账户进行资金的支付，这有利于预算的审查、执行和监视。
（四）集中支付制与集中招标相结合
集中支付制使资金的流转链条短、速度快和支付简洁，各资金使用部分没有资金支配权，它弥补了资金治理方面的漏洞，但无法尽对保证资金支出的有效性和效益性；而集中招标制，体现了“公然、公平、公正”的原则，极大地增加了采购过程的透明度，将集中支付与集中招标相结合，更能达到加强资金治理，降低企业的生产本钱。
（科教作文网http://zw.ΝsΕac.cOM编辑） 总之，资金集中支付制从根本上解决了资金多户头治理的弊端,大大减少了资金在途时间,进步了资金的使用效率,加强了资金的同一治理和集中调度,有效防止了对资金的挤占、挪用和截留，从源头上预防和遏制了***。并且，资金集中支付制与集中招标相结合，充分地整合了团体公司的资源，发挥了规模上风，有效地降低了企业生产本钱，在防范经营风险和财务风险的同时，切实进步了企业的经济效益。
