高校后勤团体公司财务治理内容探讨(3)
2017-11-28 05:18
导读：三、资金治理 团体公司的财务治理应该是以资金治理为核心，以方向为指导，通过筹资约束和控制下属公司的盲目投资，实现产业结构和资本结构的调整
三、资金治理
团体公司的财务治理应该是以资金治理为核心，以方向为指导，通过筹资约束和控制下属公司的盲目投资，实现产业结构和资本结构的调整与优化。资金是的血液，它只有在充分有效的运动中才能体现其价值。团体公司的资金从数目到结构都比单一企业更加雄厚和复杂，团体各单位资金的筹集和使用均应纳进团体公司的同一治理和同一安排，才能使有限的资金发挥最大使用效果。从团体内企业的资金张罗、投放和调配到资金收益的产生，团体公司要实施全过程治理，同时要把团体公司的财务部分转变为企业团体的资金治理中心、张罗和调配中心，以及投资中心，具体应做好以下几方面工作：
1．资通方面。团体公司因其规模大、实力强、声誉好，在资金市场上具有较强的融资能力，而且在向银行借款时，团体公司采用集中借贷方式在资金市场上寻求资金，通常会取得较为优惠的条件，从而降低融资本钱。所以，后勤团体公司应充分这一上风在资金市场上通过各种融资渠道张罗、融通资金，为团体公司的发展创造良好的资金条件。
2．资金使用方面。高校后勤团体公司由于所属企业众多，行业差异较大，资金的需求、余缺各不相同，但内部的有偿融通可以起到进步资金使用效率的作用。在团体内部，暂时闲置的资金可以优先调剂给那些需要借进资金的企业使用，这样一来不仅可以降低资金的使用本钱，还可以进步团体的整体效益。高校后勤团体公司由于财务核算同一治理，资金集中，由团体公司财务部同一调配、治理团体公司的资金，更便于团体公司在各企业内部调控资金，减少企业外部贷款，充分发挥资金上风。这样一来不仅可使团体内部的资金充分活动起来，避免了资金的闲置浪费，而且可以进步企业资金的治理水平，增强团体的对外筹资能力。
（科教作文网 zw.nseac.com整理） 3．资金控制方面。团体财务部分除了治理和协调团体公司资金的调度和融通外，还应对团体公司资金的正常运转进行控制和监视。资金控制的实质是理财权限的划分，一般应根据企业团体内部成员及企业规模的大小和数目的多少，各子公司间隔团体公司的远近、团体公司所持子公司股份比重的大小、子公司财务治理职员业务素质的高低等因素来确定。一般对于大额的资金支付，团体公司应规定一定的批准程序和权限，以避免巨额资金轻率付出而造成失误。为了降低财务风险团体公司还应对一些诸如对外投资、外汇买卖、境外付款、贷款担保和财产抵押等特殊业务做出规定，加以限制或明确审批权限。我们的具体做法是下属公司可自行支配的经营性资金权限在3万元以下，3-10万元报团体公司总经理批准，10万元以上由董事长批准。属于投资性的资金支出均需经过立项审批、合同签定、预算调整、竣工验收等一系列规定的程序方可实施。同样对于资金的流进，也要制定相应的治理制度，确保现金及时回笼。高校后勤因其经营的特殊性，现金收进量较大，而且点、面既多又广，经管现金的职员较多，需要通过严格的制度来固定现金收进的操纵程序，杜尽***私存和私设小金库的现象，加快资金回笼速度，确保正常经营所需资金。
四、投资治理
团体公司应高度重视对长期投资的控制和治理，加强团体公司在投资决策方面的职能作用，从决策程序上进行监视，力争以有限的资本形成高效益的资本回报。团体公司在投资治理方面应着重管好以下3点：
1．投资方向的引导。作为团体公司治理核心的财务治理，应充分发挥财务的诊断、猜测和参与决策的作用，政府的宏观政策，根据自身的行业上风和作用，选择适当的投资方向，制定公道的发展战略。通过对产业结构效益的，提出资本结构的调整方案和转移措施，引导下属企业的资金流向，使其达到良好的资产经营状态。
（转载自中国科教评价网http://www.nseac.com） 2．投资规模的控制。投资规模的大小由于投资本钱、治理能力、负债比率以及投资回收期的是非等因素的而受到约束和控制。由于团体的各成员企业常会为了短期、局部的利益而追求企业外延的盲目扩大，因此，团体公司必须从企业的整体利益出发，对投资规模进行全面而长远的规划，将各下属公司的投资规模控制在一定的范围内。
