论我国银行业资本充足管制问题(3)
2017-12-06 01:56
导读：从方面看，对国有银行的股份制改造的目标、方向已经基本明确。不管采取哪种途径对国有银行进行股份制改造，成功与否的标准，主要看最终的法人治理
从方面看，对国有银行的股份制改造的目标、方向已经基本明确。不管采取哪种途径对国有银行进行股份制改造，成功与否的标准，主要看最终的法人治理结构是否有效，法人资本金的构成是否真正把股东与银行凝成一个利益体，法人股的构成是否有利于改善和加强银行企业的法人治理。从改革的有效性角度看，应该允许有资格的民营投资入股，并且适当增大其持股比例。同时允许境外著名大银行投资入股，引进先进的经营管理经验和技术，提升银行业的整体经营管理水平。如果把国有银行改革的焦点仍然停留在国有银行与国有企业的债权债务置换上，不仅不能形成有效的法人治理结构，而且改革没有实际意义。对城市商业银行和城市及信用社，应允许区域外民营资本和境外金融资本投资，改善资本充足和股权资本结构，引入的治理结构和经营决策机制，从根本上解决治理和发展问题。
2、准确理解和认识新巴塞尔资本协议蕴含的监管理念。资本协议的不断更新意味着银行业风险监管和银行业管制理念的变化，而且更加贴近金融市场发展和银行业发展的现实，较为真实地反映了银行机构的风险选择和风险管理的行为和理念。首先，由于1988年的资本协议具体规定了资本充足率的公式、相关的资产风险权重以及资本水平的标准，无论银行机构还是监管当局，都把巴塞尔资本标准视为银行风险管理和资本水平的准绳，银行机构被动地执行监管规定，监管者把资本监管作为一种强制的政策和手段来控制银行业的偿付风险。随着金融创新和实践检验，人们逐步认识到单纯把资本监管作为一种强制的政策手段并不能达到理想的监管效果，而且加重了被监管方与监管方“管制－逃避”的不良循环，于是开始探索新的监管思想和。资本监管逐步由完全由监管当局制订的清规戒律逐步向充分发挥银行机构在风险管理方面的主动性和能动性方向发展，最终形成新资本协议。
（科教作文网http://zw.ΝsΕAc.Com编辑整理） 其次，新资本协议三大支柱蕴含着激励相容的监管理念。在第一支柱最小资本要求的框架里，无论是信用风险还是市场风险和操作风险，其相应的资本要求计量，都分别建议使用内部评级法、内部模型法和内部计量法。在一定意义上，资本协议充分肯定了银行机构在风险管理和审慎经营方面的内在动力。在政策层面上，把审慎风险管理和审慎资本监管既看作是监管当局的目标，也看作是银行机构所追求的管理目标。另一方面，随着金融市场的日新月异，金融交易风险和操作风险也越来越复杂，风险的度量和精确的计量更为复杂。作为外部监管者，即使使用的技术多么先进，检查的频率和强度多么高，都不可能完全获得银行内部的风险信息。只有在政策机制上，设计充分的激励相容机制，才能使银行机构充分利用其在参与金融市场交易过程中所积累和掌握的信息，在监管政策框架下实施有效的风险管理，不断提高风险管理的技术和水平。
资本协议的第二、三支柱也蕴含着激励相容的监管机制。监管约束和市场纪律约束与最小资本要求监管共同构成新资本协议完整的框架结构，缺一不可。为了降低由于市场因素和监管因素所导致的运营成本，银行机构就必须主动而真实地披露财务状况和资本头寸。因此，监管约束和市场约束对银行机构审慎资本管理具有潜在的激励效应。
总之，只有依靠银行内部控制，市场纪律的约束和监管三个方面的有机组合和协同配合，才能实现良好的监管效果。我们应该把握新资本协议所蕴含的监管理念，以改革资本结构为突破口，建立健全有效的法人治理结构和内部控制体系，帮助银行机构开发科学的风险管理技术，以银行内部控制和风险管理为基础，充分发挥监管检查评价和市场约束等外部监督作用，提升资本监管的有效性。
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四、基本结论
尽管巴塞尔资本协议成为国际银行业监管的主流方向和基本标准，但由于我国银行业体系结构和资本构成的特殊性，银行业安全网制度的设计应该从实际出发，不能照搬一般市场化银行体系的管制理论和制度安排，也不能固步自封，总是沿用老经验老办法。应该对照一般市场化管制原理充分认识我们的不足，从中感悟改革发展的方向和逐步完善的途径。对于我国银行业体系而言，加快银行业体系的改造，完善银行机构的资本结构，从根本上强化银行业法人治理结构，是我国银行业安全网制度建设有效性的关键所在。
