加强活动资金治理 进步企业经济效益(2)
2017-08-07 06:06
导读：二、加强活动资金治理的途径与对策 1、应注重资金需求量的猜测，公道确定活动资金的来源构成。企业应综合考虑各种因素，科学猜测资金需求量，既要
二、加强活动资金治理的途径与对策
1、应注重资金需求量的猜测，公道确定活动资金的来源构成。企业应综合考虑各种因素，科学猜测资金需求量，既要保证企业经营的需要，又不能因安排过量而浪费。在此基础上，才能据以确定公道的筹资数额，综合考察各种筹资方式的资本本钱和财务风险，实现最佳的筹资组合，力求以最小的代价谋取最大的经济利益。
2、实施全面预算治理，进步资金使用效率。企业治理以财务治理为中心，财务治理以资金治理为重点。要通过加强资金的预算治理和流量控制，实现财务集中治理，进步企业治理水平。要推行预算治理制度，保障企业资金有序活动，企业应建立全面预算治理机制，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，将预算作为企业内部组织生产经营的法定依据，把资金的收支纳进严格的预算治理程序之中。明确现金流量在企业治理中的核心地位，要以现金流量监控为重点，分门别类，把好关键点，严格限制无预算的资金支出，坚持厉行节约的精神，严格执行现行的财经法规和内部相关规定，加强对现金流量的监控，实施大额资金的跟踪监控。
3、盘活资金存量,进步资金使用效率。资金治理上，要盘活资金存量，进步资金使用效率，注重分析债务结构，逐步把偏高的资产负债率降下来。企业加强和改善财务治理，搞好压库清欠，减少资金占压，加速资金周转。减少企业资金沉淀，加快了资金周转速度，盘活企业资金存量,进步资金使用效率；资金可以在企业内部得到调剂，降低银行贷款规模，节约财务用度； 实现资金集中治理与控制，使企业可以有效监视资金使用，降低了企业资金运作的风险。
（科教论文网 Lw.nsEAc.com编辑整理） 4、注重资金分析，开拓资金来源渠道，多方筹资。企业应了解国家财政金融政策，广开筹资渠道，公道安排主权资金、借进资金的税额比例及是非期资金的比例，对筹资风险进行治理。分析企业盈利能力、偿债能力、资本结构及企业的成长性，充分估计可能的支付风险，对规避债务风险进行研究，提出可行性方案。珍视自己的信用，同银行、信托、信用社建立稳定关系，选取较低的贷款利率，降低资金本钱。适量负债经营能促使企业更谨慎地使用资金，更好地进步资金效益。明确投资用途,先择筹资方式。拓宽筹资渠道，公道选择筹资方式。如吸收外来投资、发行股票和债券、利用贸易信用、融资租赁等方式。同时还可以利用职工暂时闲置资金。
5、选择投资渠道和筹资方式的最优组合。经营决策是企业进行生产经营活动，以追求企业利益最大化而进行的决策。企业经营决策审计要围绕经营投进的经济性、经营产出的效任性，即是否以最小的投进而获得尽可能大的产出。投资决策是企业为获取投资收益，对外投资而进行的决策。投资决策审计要从投资的眼前效益和长久效益进行分析，分析被投资企业是否符合国家产业政策，分析企业经营状况和发展趋势。通过筹资决策、经营决策、投资决策的审计工作，可以促进企业治理水平和决策能力的进步，减少失误、减少资金的损失浪费。
6、加强资金计划治理，确保企业经营目标的完成。以生产计划为基础，以部分计划为依据编制的收支预算表是加强资金收支平衡、物资供需平衡，加速资金周转的重要环节。为此每年初都要编制当年资金收支平衡计划和现金流量表，对资金需求进行测算，将资金计划和占用情况下达各责任单位并进行严格考核。严格财务收支，管好用好资金，按照谨慎、稳妥的原则做到根据资金来源和多少，决定支出的多少与先后。任何单位不准截留资金，使用资金要申报，计划开支予以保证，非计划、超计划开支必须补办手续才能使用。保证资金收支的高度集中，确保有限资金用到重点上，使计划外开支、无效益支出得到严格控制，不该花的钱决稳定花，该花的钱每一分都用到刀刃上。
（科教作文网http://zw.ΝsΕac.cOM编辑） 7、逐笔跟踪核算。企业应加强对资金各使用环节的治理。要针对自己的实际情况，制定先进公道的消耗定额，并定期对本钱差异进行分析以发现题目并及时纠正，严格控制开支范围，杜尽一切不公道开支，减少浪费，降低消耗，促进资金公道有效地使用。对各职能部分进行明确的职责分工。在企业内部划分责任中心，树立资金有偿使用的观念，将银行结算机制引进企业内部，建立内部银行，核定各部分的资金定额，并积极组织存款，发放贷款，实行资金的有偿使用，制定公道的内部转让价格，进行内部核算。这样促使各个资金使用部分为了增加“盈利”千方百计地节约资金，尽可能减少和避免资金的浪费和无效使用，加强自身资金使用的治理，使资金治理控制于资金的使用过程中。同时，企业治理部分要定期对资金的使用和治理情况进行考核，并与职工的利益挂钩，使每个职能部分和每个职工都树立资金治理意识，确立资金本钱的观念并调动其资金治理的积极性，以保证资金的公道有效使用。
