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使用保兑仓进行采购的意义

2014-03-09 01:03 不少中小销售企业都存在资金紧张的题目，而且由于缺乏用于抵押的资产，很难从银行取得贷款额度。这样的企业在进行商品采购时，要么要求供给商答应延迟支付（赊销），要么无奈地减少订货量。针对这样的情况，国内贸易银行近年来为具有买卖关系的企业推出了一项新型的融资业务逐一保兑仓，其具体的业务流程一般为：买方向银行递交授信申请，银行和买方、卖方、仓储公司签订四方合作协议；根据贸易合同，银行为买方核定授信额度；卖方在收到银行同意授信的通知后，按照贸易合同金额向指定仓库发货并取得仓单，然后将仓单质押给银行；买方按照约定比例缴存首笔保证金，银行开立以买方为出票人、卖方为收款人的银行承兑汇票，交予卖方，并开释相应比例的首笔商品提货权给买方；买方继续缴存保证金，银行继续开释相应比例的商品提货权给买方，直至保证金账户余额即是汇票金额；汇票到期，买方的保证金账户余额小于汇票金额时，由卖方补足差额部分。在实际业务中，也可只由银行和买方、卖方三方签订协议，卖方只有在接到银行已经缴存保证金的通知之后，才答应买方提走相应比例的商品。由于需要卖方进行担保，因此保兑仓业务中的卖方一般为大型生产企业，而买方一般为资金缺乏的中小销售企业。在保兑仓业务中，买方实际上是先用自有资金提取一部分订购的货物，然后在销售过程中用销售款多次提货，但整个过程中只有一次订货。卖方则在销售一开始时就获得了金额即是全部货款的银行承兑汇票，既可转让也可在贴现之后换为现金。对于销售商的意义由于要受到诸多不确定因素的影响，商品的市场实际需求往往存在不确定性。在市场需求存在不确定性的情况下，当销售期结束后，销售商订购的商品有可能出现剩余。使用保兑仓之后，由于订货量大大增加，销售商的订货出现剩余的可能性也加大。若出现滞销后销售商继续以原来销售合同中的批发价提取剩余货物，将很可能导致亏损。在保兑仓业务中，尽管销售商已经订货，但只提取了一部分，剩余货物依然处于生产商和银行的监管之下。当滞销发生后，由于自身的实力较弱，销售商很难承担滞销的损失，因此很可能会放弃剩余货物的提取。对于销售商这样的可能行为，生产商和银行在实际操纵中很难进行约束。当销售商放弃剩余货物的提取后，销售商银行账户中的保证金总额和银行开立承兑汇票的差额，依照协议将由生产商来补足。也就是说，在保兑仓业务中，因市场需求的不确定性而带来的商品滞销风险，实际上将由生产商来承担。销售商利用生产商的担保扩大了订货量，还不承担商品滞销的风险。假如销售商还能因订货量增加而获得价格折扣的话，销售商在保兑仓业务中获得的好处就太多了。