企业资金管理问题刍议(4)
2016-08-17 01:06
导读：3．清理债权债务，积极回笼资金 清理有问题资金，催讨各种应收款、赊欠款，谁经手谁负责。 4．实行资金有偿使用，促使各部门节约用款 根据各单位生
3．清理债权债务，积极回笼资金
清理有问题资金，催讨各种应收款、赊欠款，谁经手谁负责。
4．实行资金有偿使用，促使各部门节约用款
根据各单位生产经营实际情况，核定其定额流动资金，将流动资金划为定额、超定额和非正常使用三个方面，对三种资金占用按不同比率收取占用费，并按天计算资金占用费用，按月考核各部门的资金占用情况，有力地调动广大职工共同管好用好资金的积极性。上述民爆企业每年初核定部门资金占用数，和资金占用费，并购置了资金管理软件按日进行资金计息考核，大大加速了资金周转和销货款的回收，使财务费用降至最低。
5．严格用款审批制度
一切用款均由财务负责人把关。不论是公司用款还是各承包单位用款，也不论是生产用款，购设备用款，福利性支出用款还是其他用款，凡牵涉到运用资金，都需要经过层层审批，限额审批，经各部门经理、各分管领导、总经理审批，对大额的资金流出，例如项目投资，资金拆借等需经公司董事会或股东会决议通过，再由财务负责人审批同意付款后，会计人员才能付款。
6．精打细算，按计划控制财务收支
财务部门及各部门，按月制订财务收支计划，财务部门根据企业和部门的财务收支计划，并结合实际收款情况，审批支付款项。
7．对资金使用实行民主监督
为了进一步发挥资金的使用效益，防止个别人不合理使用资金，杜绝漏洞，增加用款审批透明度，严格按照公正、公道、公平、公开的原则调配资金。由监督部门对财务工作进行考核，促进资金使用合理性。
提高财务人员素质，也是加强资金管理的一个重要环节。企业要大力加强财会人员的队伍建设，并要有计划，有组织地对财务人员进行法制教育，
政治思想教育和职业道德教育，以促进财会人员素质的提高，广大财会人员要在自觉不断地加强各方面知识的学习和努力钻研业务的同时，不仅要学习财经政策，法规和财会知识，并要努力拓宽自已的知识面，自觉主动参与企业的经济决策，使企业财务工作积极主动地贯穿到企业经营活动的全过程，发挥财务管理在企业管理中的中心地位和作用。努力年轻会计积极参加自学考试和职称考试，经过理论知识的学习，对实践工作起指导作用。
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总之，在商品经济条件下，资金是首要的资源要素，任何其他资源要素都只是资金要素实物形态上的转换，从国家来说，要加强资金来源的开发与管理，给企业创造一个比较宽松的生存和发展的外部环境。对企业来讲没有钱寸步难行，有了钱也并不意味着成功与效益。如果使用不当，不能使钱生钱，到头来仍不免竹篮打水一场空。因此，我们就更要加强资金管理，要会用钱、用好钱，把有限的资金管好用活，提高资金的增值能力，不使有限的资金亏损、流失、积压、沉淀、造成浪费损失，要努力使资金良性循环，发挥资金使用效益。
