关于我国基本养老保障制度的思考(2)

　　1、覆盖面窄，参保率不高。从1995年国务院决定在全国城镇国有企业和集体企业建立养老制度开始，我国养老保险的覆盖范围逐步扩大，2005年12月国务院颁布了《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》提出要扩大覆盖范围：“城镇各类企业职工、个体户和灵活就业人员都要参加。”这就使得更多的劳动者可以参加基本养老保险。但实际上，中国2．6亿城镇就业中，养老保险覆盖面仅达1．7亿多人。其中，国有企业和集体企业参保率很高，基本上全部参保。但其它各类企业参保率并不高，有的企业即使参保了，也只给一部分人参保，这就导致这些企业的职工养老难以得到保障。分析其原因，一是有些企业效益不好，难以参保；二是有个别企业法人保险意识淡薄，只注重经济效益，不注重社会效益；三是职工维权意识不强，考虑眼前饭碗问题，不敢维护自己的权益。从养老、医疗和失业三项社会保险的项目来看，中国一些地区缴费总额已达到总额的30％左右，这个比例明显高于多数国家或地区的缴费水平(当然，这没有计人非工资性收人)。较高的缴费率增加了企业的人工和降低了盈利水平，这导致很多企业以各种方式逃避参保。而为了维持收支平衡，政府就不得不进一步提高缴费率，于是有更多的企业选择逃避缴费。个体工商户和灵活就业人员等个人参保率更低，其中当然有对养老保险认识不足的因素，但主要还是因为收人低而且极不稳定，想要参加养老保险十分困难。农民工则几乎没有参保，他们甚至觉得拿现金更好。

　　2、空账巨大。我国原有的基本养老保障制度不实行个人缴费，企业也不为在职职工缴纳养老保险费。按照现行制度中社会统筹与个人账户相结合的养老保险模式，已经退休的人员和在此制度建立前参加工作的职工由于没有建立个人账户，没有为自己的养老保险基金进行积累，从而形成了养老保险金的个人账户“空转”。据世界推算，空账数额约占年度GDP的40％，国内部门统计也在3万亿元左右。这实际上是国家对已退休人员和实行现行制度前就业人员的一笔欠债。如此庞大的空账规模，在不补偿老职工养老贡献的情况下，“空账运行”是无法支撑下去的。但目前这笔欠债是由当前基本养老保险制度中的缴费积累(个人账户部分)支付的，再加上有些企业采取各种手段，比如高工资低报、少报人头，将部分职工摒除在社会保险的“安全网”之外或将缴费义务转嫁给职工等逃避或拖延缴费，这就使个人账户变得有名无实，成为“空账”，个人账户中的这种“名义积累”代表了政府对个人的负债。在空账的情况下，这部分负债不得不继续靠现收现付。目前统账结合运行模式长此下去，最终必将导致部分积累制的名存实亡，复归到单一的现收现付制，预算积累资金防范养老金支付危机的目的就难以实现。

　　3、挪用资金现象严重。据劳动社会保障部会同署、部对全国基本养老保险金进行清查的结果表明，12年来，仅基本养老保险金被挤占挪用就达100亿元。其中已核准损失2000多万元。值得注意的是，违规动用资金的单位主要是地方各级政府和社会保险经办机构，由政府直接动用或批准动用的资金占违纪金额总数30％以上。仅2007年的上海社保案涉案金额就达30亿元。

　　4、社会保险基金混乱。我国目前各项社会保险基金收支已达千亿元，随着人口老龄化高峰的到来和社会保障制度的逐步完善，这一数字还会增加。这一笔庞大的收支到目前为止，都由其主管部门管理，缺乏财政的管理和监督。由于社会保障基金滚存数额大，成了众多机构争拉存款的对象，有的非法拉蓄，为保险机构提供办公场所、、及工作人员福利，把应属基金增值的利益变通为小集体利益，甚至个别人的利益。

　　5、积累基金的保值、增值问题。出于安全性考虑，国务院在1995年明文规定，养老基金只能购买或存入银行，不得进行其它。1997年国务院发布的《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》规定：“基金余额除预留相当于2个月支付费用外，应全部购买国家债券和存入专户，严格禁止投入其他金融和经营性事业”。近年来基金的投资范围逐步拓展，从最初只限于国内银行存款、股票、国债等几个品种，到开始实业投资和股权投资。最近，国家再次批准扩大投资范围，全国社保基金已获准新增两个投资渠道，即可投资国资委管辖的中央企业，以及财政部管辖的，包括商业银行，还有、保险等其他的金融企业；企业债的投资比例也适当放宽。但是，在目前有关尚未完善，执法、监管都还存在很大薄弱环节，资本动荡且很不成熟的情况下，允许养老基金进行投资会冒很大风险。而伴随着我国较高的经济增长，通货膨胀率的提高在所难免，通货膨胀会造成已积累的养老金贬值和养老金支出的增加。风险和增值压力使基金的管理陷于两难境地。

　　6、立法滞后。目前，我国基本养老保障制度尚处于改革阶段，只颁布了一些国务院法规，尚未有正式的法律文件。而法制化是基本养老保障制度实施的保障，只有通过法律的强制性，才能使基本养老保障制度有效的运行.。这种立法滞后的现象无法适应我国养老保障制度发展的需要，导致了很多问题难以解决。如：养老保险费的征缴方面，一些企业拖欠现象时有发生，由于惩罚力度不大，措施不明确，难以起到约束作用。又如：由于没有统一法律，各地区纷纷选择不同方案，使得各地养老保障制处于不统一的混乱局面。