彭氏兄弟特大诈骗案揭秘(2)
2017-08-09 02:40
导读：怀疑回怀疑，但终极要靠铁的事实来证实。 审计职员从了解公司背景进手，经银行方先容，彭海怀、彭海生是俩兄弟，1984年深圳工行成立初期，俩兄弟就
怀疑回怀疑，但终极要靠铁的事实来证实。
审计职员从了解公司背景进手，经银行方先容，彭海怀、彭海生是俩兄弟，1984年深圳工行成立初期，俩兄弟就在该行工作，直到1990年先后被开除，开除前两人同在深圳工行东门支行信贷科工作。但几年间，彭氏俩兄弟摇身一变，成了身价数亿的港商、老板，据说很有来头，是省政协委员、市***基金会名誉副会长、高级检察官基金会理事等。彭氏兄弟“传奇般的经历”，引起审计职员的警觉，根据经验，越是那种拉大旗做虎皮的人，欺骗性越大，题目越多。
但从贷款资料看，除关联关系外，其他几乎看不出有什么题目，经事务所审计的报表显示，各关联公司当时业绩都不错，贸易合同、发票等单据一应俱全，银行方审批手续也没有题目。
那题目出在哪里呢？细心的审计职员哈承斌把5家公司开立信用证按开证期、付款期、开证金额、受益人、担保人、保证金额等逐一列出，仔细地研究，终于发现了开证的特点和疑点：一是化整为零，尽大部分每笔开证金额都控制在48万美元左右，以规避额度监管；二是时间集中，开证频繁。开证时间主要集中在1996年至1997年6月间，连环、大量、频繁地开证，付款期主要集中在1997年6月至10月，这样一旦发生题目，银行来不及反映。三是开证期限长，多为远期信用证。如在泰明公司等三企业在蛇口支行共开110笔，仅有6笔是即期，其余均为远期信用证；四是提前支取保证金（本金的30%），如泰明公司等三家企业提前支取保证金达6718万元；五是5家信用证资金集中流向受益人（出口方）香港恒基公司。
审计职员立即对香港恒基公司背景进行了解，结果发现该公司居然是彭海怀、彭海生在香港设立的全资公司（占股99%）。同时，审计职员对5公司以承兑汇票、打包放款、活动资贷款等其他形式融资流向单位（收款人）进行调查，结果发现也都是彭氏兄弟的关联公司。审计职员进一步对开证量最大的泰明公司（2434.8万美元）贸易对象进行调查了解，发现大部分是泰明系列公司中的关联公司。
（转载自http://www.ＮＳＥＡＣ.com中国科教评价网） 这样情况一下就明朗化了，信用证等各种融资的申请人和受益人（或收款人）都是彭氏兄弟的公司，银行被夹在中间，很轻易被骗。
从种种迹象研究分析，巨额垫款很象是有计划、有预谋的行动，象一个预先布好的圈套和陷阱。
虚假会计资料、编造贸易合同现原形——
根据经验判定，关联公司互相串通骗取银行资金的可能性大。要弄清事实，关键要延伸到企业，看其会计资料、贸易背景是否真实，是否具备还款能力等。这是一项辛劳而繁琐的工作，要跑5家企业最快也要三天，但这次却让审计职员经历了一次“高效率”。经联系，只有盛平公司有人在，于是审计职员直奔盛平公司。来到公司，审计职员发现冷冷清清的公司只有两、三个留守职员，墙上赫然挂着彭海怀与某位高级领导人的合影，一位30多岁的财务接待了审计职员，并提供了该公司财务资料，当审计职员问及其他几家公司情况时，他呼拉抱出一堆资料，说那几家公司财务资料都在这里，当审计职员将资料复印好要求盖各公司章时，他又象变戏法似地捧出一堆大大小小的印章，逐一对应地盖好。后他告诉审计职员，他是被聘职员，几个公司业务基本都停了，由他们几个人负责留守。本来需要跑五个公司看账、取证，没想到只跑一家公司就搞定了。
此时，彭氏兄弟坐不住了，直接或间接地想方想法与办领导和审计职员联络，以坐一坐为由，许以吃请和重金等笼络行贿手段请求高抬贵手，多多关照，但被断然拒尽。他们一看软的不行，又来硬的，通过打恐吓电话等其他途径散播欲通过上层和动用黑等手段来威协恐吓审计职员，企图以势压人，阻止审计工作。但审计职员始终不为所动，坚持依法审计。
经过认真核实，审计职员吃惊地发现，4家公司提供给银行经事务所审计的财务资料，严重虚假，与提供给审计职员的财务资料有天壤之别，他们开立信用证、承兑汇票等融资所列贸易背景，如进口大理石、买卖钢材等经营活动，在当期财务资料上毫无反映，均属凭空编造，且据4家企业报表资料反映，截止1998年，除泰明公司还有390万元的经营收进外，其他公司均无收进，基本处于停滞状态，累计未弥补亏损达8500万元。同时还发现，其他10家负有连带责任的关联公司财务资料均无营业收进，大部分是空账，是仅办理注册手续，而从无实际经营的“空壳公司”。
