浅析电力企业资金治理与控制务管理毕业论文(3)
2015-11-13 01:03
导读：（3）对固定终端设定访问限制，保证其不通过IE进进陌生网站，降低因恶意软件及病毒进侵带来的风险，相关岗位还应定期更换网银密码，做好保密工作。
（3）对固定终端设定访问限制，保证其不通过IE进进陌生网站，降低因恶意软件及病毒进侵带来的风险，相关岗位还应定期更换网银密码，做好保密工作。
（二）构建资金集约化治理平台
电力企业应先后通过建立三个平台来实现资金的集约治理。
1.构建资金回集平台。即利用已经开办的网银业务，通过金融机构网络技术，从基层企业开始，实现资金的聚集回集。省公司和区域公司对地市供电局实施资金额全面集中，以某市供电企业为例，公司所属16个趸售县局通过在工行开设一个用于网上银行交电费的专用账户，授权市公司对这些账户进行网上查询余额及收缴电费资金，并通过开立农行各县局电费资金回集户，减少了电费上缴中间环节，实现电费资金实时划转，缩短资金在途时间，现基本上实现“在途、结存双结零”。在基层单位利用网上银行系统加快资金回集率后，由公司总部通过在中电财开具的团体账户，将网省公司超安全备付金的资金存量回集到总部资金治理中心。
2.电力企业构建资金运作平台。通过建立内部资金交易市场，各单位通过这个市场发布资金供需信息，由内部资金交易系统进行供需平衡，供需双方按照内部交易规则协商谈判，通过内部金融机构办理委托贷款，实现内部资金调剂。
内部市场的利用，将有效地进步企业资金的利用率，减少贷款规模，控制融资用度。除此之外，笔者以为，在内部资源的有效整合基础上，还应将融资形式的创新应用于资金的治理实践。如采取扩大电网建设债券发行规模，争取发行短期融资券，扩大融资租赁规模，与国家相关部分协商，应争取引进社保基金投资电网建设；引进邮政储蓄资金，在时机成熟时考虑并争取到国外市场直接融资，以达到在最大领域范围内，采用对企业最为有利的融资方式的目的。
（科教范文网http://fw.nseac.com） 3.构建资金安全监控平台。公司总部建立资金治理信息网络体系，直接与合作金融机构总部联网，实时采集公司各单位资金信息，实时监控和把握公司各单位、各账户的资金运作结存情况。监控力度的加强，加快了资金运作力度，以电力系统200×年1-11月还贷数据为例，公司推迟贷款数百亿元，内部资金市场运作资金超过100亿元。
（三）强化资金治理评估
电力企业精益化、集约化的资金治理需要通过加强控制实现，控制的目的是：夯实资金过程控制以保证按计划进行并纠正各项重要偏差。有效的资金治理评估，可以判定被监视目标是否按计划实现和上级的权利下放是否被滥用，从而可决定应该如何处理调整实际工作。
对于电力企业而言，其现金流本身有季节性变化，现金流进（主要是售电收进）在夏季和冬季较多，但现金流出（主要是基建投资）在年初较少，年末较多，两者差异导致现金流收支不协调的矛盾较为突出，迫使企业不断加强对现金流预算控制的精细化治理工作。电力企业对现金流预算治理，要按照事前、事中和事后全过程的治理原则，通过下列措施解决现金流的控制及治理。
1.抓好月度（旬）资金收支转动计划的制定。由于该计划的制定，涉及到众多部分，非财务所能独立完成，因此各级领导应积极负责组织和协调，建立健全相关部分在计划制定中的责任制。具体为工程、物资等部分落实专人负责本部分的计划制定；财务需负责信息的汇总及支出的平衡。按照“年度财务计划”确定的总指标，分解和均衡安排月度（旬）资金收支转动计划，进步计划执行的正确性。
2.实施对月度（旬）资金收支转动计划的执行控制。企业应逐步通过软件平台，分阶段实施对计划执行的全面控制，即：对月度支出总额和项目支出进行实时监控，设定提醒及停止支付的警戒线。
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3.完成对月度（旬）资金收支转动执行结果的分析工作。事后分析对于企业进一步完善资金治理控制至关重要。企业可利用软件系统定期对现金流收支情况进行统计，每旬做好对支出总额和分项目实际发生数与计划批准数差异的分析，查找原因，适时公布、考核各单位的计划和实际差异情况。
