我国中小商业银行风险管理策略研究(3)

　　在整体风险框架中，风险通过利率、权益、商品价格、外汇等影响企业的商业风险，企业的商业风险由企业的索取权持有者共同分担。通过分析企业的资本结构，可以计算股东承担的风险，并进而确定债券持有者的信用风险。可见，有效率的将会使用单一的整体分析型风险管理系统，从一个数据库中抽取所需要的数据，并提供关于整个银行的风险信息，以实现特定业务目标。

　　为此，银行需要加强风险管理基础设施建设，强化日常管理。风险管理基础设施构成了风险管理框架的基础，其为有效执行风险管理过程提供组织、分析、操作和系统的支持。其主要包括：1)积极应用内部评级法(IRB)，建立信用风险基础数据库；2)建立宏观预测系统，对宏观经济、行业发展作出预测，为银行贷款决策提供支持；3)实行风险限额管理，根据风险调整后资本收益率确定风险敞口上限。

　　(四)建立中小商业银行完整的操作风险管理体系

　　操作风险是指由于工作人员、内部系统或者外来因素等方面的操作不足或失当而导致损失的风险。巴塞尔新资本协议提出应用标准法计量银行面临的操作风险。标准法将银行的经营活动归类为8个互相排斥且为唯一选择的业务单元：公司、交易与、零售银行业、商业银行业、支付与结算、代理业务、资产管理、零售经纪。各业务单元根据其不同的风险特性对应着一个风险系数(用表示)。各业务单位的风险暴露指标是该业务线的总收入，这样，每一个业务单位的风险资本要求就等于其业务总收入乘以其风险系数：

　　其中，例为标准法下所计算的操作风险的资本要求。为各业务线过去三年总收入的平均值。为对各业务线总收入提取的固定比例，其值代表银行不同业务单元中由于操作风险而导致的损失占该业务单元总收入的比例。巴塞尔协议规定的各业务线对应的具体值如表l所示。

　　四、结论

　　中小商业银行以其灵活的经营方式和经营机制在我国银行业发挥着独特的作用。但由于其缺少规模效益的支撑和市场经营定位不当以及目前宏观经济等诸多原因，使得中小商业银行业务经营面临很大的风险。本文通过分析中小商业银行风险的特点和成因，寻求解决之道，以化解中小商业银行所面临的风险。随着我国市场的进一步开放和发展，中小商业银行的生存环境既有机遇也面临着很大的挑战。中小商业银行应借鉴西方商业银行先进的风险管理技术，积极加强风险管理，从而提高其核心竞争力。