基于经济资本的商业银行风险管理绩效评价研究(3)

　　四、完善商业基于资本的风险绩效评价体系的策略

　　1、进一步强化经济资本风险管理理念。我国许多商业银行虽然都在引进经济资本管理方法，但经济资本的理念尚未在各商业银行中真正建立起来。因此建立基于经济资本的风险管理绩效评价机制首先应该正确处理规模增长、利润增长和价值增长的关系。规模和利润增长是评价商业银行竞争能力、经营效益最直观的指标，但是不考虑资产组合整体风险状况而盲目追求快速增长必然是以损毁股东价值为代价的短期行为。随着我国的发展和商业银行的改革，通过发行次级债、引进战略者和上市等途径，我国商业银行资本充足率有了较大的提高，但也为商业银行盲目扩大资产规模，片面追求短期收益埋下了隐患。因此，商业银行必须改变过去单纯追求总量而忽略结构优化，单纯依靠规模扩张忽视的发展模式，牢固树立经济资本管理理念，提高风险管理水平。在商业银行内部强化经济资本管理理念，就要树立经济资本管理，要使银行上至管理层，下至一线人员都清醒地认识到，必须在商业银行内部强化以经济资本为核心的经营管理理念。这样，银行才能在资源有限的情况下，协调风险与发展的平衡，从而在激烈的竞争中实现持续快速健康地发展。

　　2、完善基于经济资本的风险管理绩效评价指标体系。有效的绩效评价需要建立一套规范的、全面的、科学的评价指标，以进行明确的定量或定性分析。尽管我国商业银行正逐步采用基于经济资本的风险管理绩效评价方法，但相关的评价指标体系尚不完备。商业银行绩效评价指标体系的建立是银行在新的经济下保持良好竞争力和持续创新能力的基础，对推动商业银行改进风险管理，防止和化解经营风险具有十分重要的意义。完善的绩效评价指标体系必须对银行现有信息、客户信息和员工信息进行全面的考核评估，并以此为基础确定绩效指标的目标值。同时，评价指标体系要具有一定的稳定性、可操作性和可比性，增强绩效测评时的执行力。

　　3、建立基于经济资本的绩效考核战略导向。目前我国商业银行运用经济资本进行风险管理绩效考核往往注重短期目标，缺乏战略导向，不利于商业银行长期稳定的可持续发展。实际上，商业银行的能够对各级机构和个人在不同考核期的工作目标起到较好的引导作用，使绩效考核成为连接商业银行长期战略发展与短期经营管理的重要纽带。因此，有必要改变目前战略实施与绩效考核相互脱节的局面，商业银行的战略应具体转化为相应时期、各个层面、各部门的工作任务，并根据实际情况做出相应的调整。体现战略导向的一项重要任务是经济资本的分配，科学的经济资本分配是考核资本和经济增加值的前提。商业银行的资本分配主要是通过过去经营业绩数据分析和年度计划目标进行安排，很难准确反映商业银行基于风险偏好的战略发展目标。因此，绩效考核应该把战略目标安排与经济资本分配有效地结合，按照战略推进目标配置资本和增量资源。并经董事会批准后细化实施。

　　4、健全风险管理绩效考核信息系统。真实、客观地进行商业银行风险管理绩效考评，很大程度上取决于基础数据信息的真实、准确与否。因此，为确保商业银行绩效考评体系能够顺利实施，必须配套性地开发和完善相应的业绩评估信息系统，保证考评基础数据真实可靠。风险管理绩效评价信息系统是RAROC基础结构中的一个关键组成部分。RAROC业绩报告平台必须综合考虑风险资本和贷款损失并确保总体上的各个层面的其他金融信息的准确性。商业银行要建立风险管理信息系统，必须收集一定数量的数据来开发和使用RAROC方法。通常银行的风险管理信息系统很复杂，它需要复杂和详细的数据收集，强大的数据器，大量的存储能力和信息分配能力。如果具备了这些条件，RAROC就可以成为商业银行信息基础的核心，能够促进风险控制过程的一体化并加强银行内众多业务部门之间的联系。