个人责任：养老保险的一种理论分析(3)
2017-09-06 02:14
导读：与直接的个人养老机制不同，家庭养老依赖于家庭内部的积累和代际养老，依赖于家庭范围内以血缘关系来保证的依次推进的代际之间的养老承诺，这种代
与直接的个人养老机制不同，家庭养老依赖于家庭内部的积累和代际养老，依赖于家庭范围内以血缘关系来保证的依次推进的代际之间的养老承诺，这种代际养老承诺通过社会道德不断强化，以是否有利于实现个人及家庭总福利最大化为推动力，而表现为家庭内部的“转移支付”。从制度变迁角度说，从直接的个人养老到家庭养老，“是一个典型的边际调整的(制度)变迁过程”，实质在于通过养老设计的变迁满足养老需求，改善生活总福利。从这个意义上讲，家庭养老类似于现代养老保险制度中的现收现付制，都是通过代际养老代替个人对养老物品的储存和外生的资本市场。从责任角度分析，在家庭养老制度安排中，作为家庭成员的个人仍必须以自己的劳动贡献承担养老责任。按照贝克尔的家庭生产理论，家庭内部的劳动是存在分工的，其分工遵循比较优势原则。就家庭养老而言，同样有着家庭内部的分工与交换，因此，家庭养老安排对直接个人养老的替代就会产生养老责任之间的交易成本。交易成本的存在会给养老安排变迁带来的福利改善产生负影响；同时，家庭所处的外部环境不确定性的增加也将减少这种变迁带来的福利。于是，随着工业化及资本市场的发展，当家庭内部养老的交易成本变得大于个人从家庭以外的交换中(从责任角度，体现和包含着直接的个人养老责任)得到同样福利的成本时，这种来自于自发的个人理性的家庭养老就必然要让位于突破个体或家庭的养老制度了。 工业化的发展，使传统家庭赖以存在的外部环境和内部结构变得越来越不稳定，家庭所承担的养老功能逐渐减弱，这种来自家庭内部与外部的不确定性，使维持家庭养老的交易成本不断上升，在家庭范围内实现养老责任逐渐不利于生活福利的改善。与此同时，工业化“创造了一种截然不同于农业社会的交易结构，就是市场”。由于外部交易市场的产生，家庭养老责任可能被通过家庭外部的交换进行的新的保险方式所取代。这种“交易结构”逐步发展完善走向成熟，就意味着一个“完全的外部资本市场”的逐步形成，这时实现个人养老责任的外部条件彰然若显，由个人承担相当的养老责任也就成为理论的必然和现实的要求了。外部交易市场相对较为成熟的西方发达国家，对于个人养老责任的重视和强调，已经从上世纪80年代英国和智利的改革演进成当今世界性养老保险私有化改革潮流。当然有一点不可否认：当养老责任由家庭走向市场机制时，这种由自发意识形成的家庭养老以及以个人为中心的直接的个人养老责任，并没有因为市场机制的出现而消失，而只是调整到一个较低的责任水平和责任范围。 工业化在创造了“交易市场”的同时，也创造了政府这一养老责任主体。当政府养老责任发展到能够干预养老制度的发育时，养老保险就被作为一种“公共产品”而生产出来了。在一个制度化的养老安排中，个人并没有因为政府等责任主体的形成而不再承担养老责任，相反，几乎所有的养老制度中都规定有个人所必须承担的“制度性的养老责任”：或者必须提供规定年限的劳动贡献；或者缴纳必需的养老保险税(费)；或者如同基金积累制中，个人不仅要为个人账户提供资金，而且必须依靠个人理性通过资本市场实现保值增值。在一个正式养老制度中，政府责任与个人责任(制度性的)共同构成了正式的制度化的养老责任。 当然，在制度性的养老责任中，政府并不能构成一个独立的责任主体，因为政府本身并不具有独立实现其养老责任的能力和资源，其所拥有的养老资源，最终都是来自于劳动者个人或者社会成员的价值创造。政府能够成为养老制度中的一方责任主体，主要在于政府介入养老领域中或者干预养老保险，能够解决在社会化大生产背景下个人及家庭所不能够解决的问题，能够实现个人和家庭所不能实现的社会总福利的改善及个人生活福利的提高，例如，政府对劳动者参加养老保险的强制、通过基金统筹实现收入的再分配以及对养老金资本市场的监管等等。也就是说，正式的制度性的政府一个人养老责任的形成，是为了实现社会福利的最大化，其本身“是社会制度的边际调整达到均衡状态的产物”。 一项正式的养老保险制度开始实施以后，不仅在非正式的个人—家庭养老责任与正式的制度性养老责任之间存在着此消彼长的替代关系，就是在正式的制度化养老责任结构内部同样存在类似的替代关系：政府养老责任的扩张往往意味着非正式的和制度性的个人养老责任的“后撤”。但是政府责任的扩张和个人责任的减弱并不代表社会总福利的改善，相反，经常的结果是，政府的良好愿望由于政府行为的“成本效应”、政府失灵以及市场机制的缺失导致效率降低、资源浪费、福利损失。因此，探讨养老保险中的政府与个人责任并不是分析要不要政府或个人责任，而是研究如何配置个人与政府养老责任，特别是当外部市场逐步完善时养老保险中的非正式的个人责任及制度性的个人责任如何确认和落实，以最终实现养老领域以至整个社会总福利的改善。
