合同治理流程及其主要风险分析与控制研究(2)
2017-08-18 06:47
导读：合同文本风险是指合同内容和条款不当的风险。这种风险主要表现为：合同内容和条款可能存在的不公道、不严密、不完整、不明确或表述不当，可能导致
合同文本风险是指合同内容和条款不当的风险。这种风险主要表现为：合同内容和条款可能存在的不公道、不严密、不完整、不明确或表述不当，可能导致重大误解；合同内容违反国家法律法规或国家产业政策等。控制这类风险的主要方法是严格执行合同审核制度。
合同审核风险是指在合同审核过程中没有发现或纠正合同不当内容和条款的风险。这种风险主要表现为：合同审核职员因专业素质或工作态度的原因未能发现合同文本中的内容和条款不当的风险；固然发现了题目但未提出恰当的修订意见的风险；合同起草职员没有充分考虑合同审核职员提出的改进意见或建议，导致合同中的不当内容和条款未被纠正等。控制此类风险的主要方法是进步合同审核职员的专业素质；划分合同起草职员和审核职员的责任；制定合同审核操纵指南；建立合同审核工作底稿；实施合同治理责任追究制度等。
（二）合同签署阶段的风险
合同签署阶段的风险是指在合同签署阶段存在不当行为的风险，主要包括合同正式签署风险、合同分送相关部分的风险等。
合同正式签署风险是指正式签署合同过程中存在不当行为的风险。这种风险主要表现为：超越权限签订合同；合同印章治理不当，为不符合治理程序的合同加盖了合同印章；签署后的合同被篡改等。控制此类风险的主要方法是：严格划分各类合同的签署权限，严禁超越权限签署合同；严格合同印章治理，确保只为符合治理程序的合同文本加盖合同印章；合同必须由双方当事人当面签订；采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改，如在合同各页码之间加盖骑缝章、使用防伪印记、使用纸质
合同书、使用不可编辑的电子文档格式等方法对合同内容加以控制，防止对方单方面改动合同文书等。
（科教范文网http://fw.ΝsΕΑc.com编辑）
合同分送相关部分的风险是指在合同分送相关部分过程中可能存在不当行为的风险。这种风险主要表现为：合同被送到了不相关的部分；收到合同的相关部分没有采取妥善措施处理合同；因保管不当导致合同泄密等。控制此类风险的主要措施是实施合同签收制度，并及时退回与本部分不相关的合同；指定专人负责合同的日常保管，并为合同保管提供相应的条件；建立合同治理的责任追究制度等。
（三）合同履行阶段的风险
合同履行阶段的风险是指在合同履行阶段中存在不当行为的风险，包括合同履行过程中的风险、合同变更或转让风险、合同终止风险、合同纠纷处理不当的风险等。
合同履行过程中的风险是指在合同履行过程中存在的风险，主要表现为违约风险，即本企业或对方没有恰当地履行合同中约定的义务。控制违约风险的主要方法是：签约前认真调查对方的履约能力和贸易信誉等情况，尽量只与具有良好履约能力和贸易信誉的单位签订合同；在合同中明确规定违约责任；要求对方为履行合同提供相应的担保措施；对合同履行过程进行监视，一旦发现对方有违约的可能或违约行为，则采取相应措施将合同损失降到最低等。
合同变更或转让风险是指在合同变更或转让过程中存在的风险。这种风险主要表现为：应当变更合同内容或条款但未采取相应的变更行为；合同变更未经相应的治理程序，导致合同变更行为不当或无效；合同转让行为未经原合同当事人和合同受让人达成一致意见，使合同转让行为无效；合同转让未经相应的治理程序，导致合同转让行为不当或无效等。控制此类风险的主要方法是：明确规定合同变更或转让需向相关负责人报告；合同变更或转让的内容和条款必须与当事人协商一致；变更或转让后的合同视同新合同，需履行相应的合同治理程序等。 合同终止风险是指在办理合同终止手续过程中存在不当行为的风险。这种风险主要表现为：未达到终止条件的合同终止；合同终止未办理相关的手续等。控制此类风险的主要方法是：明确规定合同终止的条件以及应当办理的相关手续；指定专人对合同终止手续进行复核等。
