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论商业银行的贷款风险及防范(1)

2014-07-03 01:03

【摘要】
商业银行的贷款风险一直是一个亟待解决的焦点问题，其种类和成因均有多种表现形式，本文通过对商业银行贷款风险的种类加以归纳，找出其成因，探讨了防范商业银行贷款风险的一些方法和手段，并对现有制度的不足之处提出了需要加以完善的建议。
【关键词】商业银行，贷款风险，防范，制度完善

一、引语
我国已经加入WTO，各行各业都在加快与国际接轨的步伐，金融行业也不例外。一旦中外互通，大量的外国金融企业和金融衍生工具就将进入我国，这会对我国金融市场造成不小的冲击，给我国的商业银行带来巨大的竞争压力，银行的信贷风险也将及一步加剧。2004年修改、2006年底已经实施的新《巴塞尔协议》有一整套银行风险管理体制的要求，这是被国际金融界广泛认同和遵守的 [1]。我国商业银行要想在如此的金融大环境中分得一杯羹，就必须完善信贷风险的管理。就目前我国商业银行的现状来看不容乐观，各种不良资产占了银行资本的很大比例，直接导致商业银行的经营风险大、竞争力差。为适应新协议的标准和日益激烈的竞争，我国商业银行，尤其是国有银行必须加紧调整措施，寻求有效的对策，解决不良贷款比率居高不下问题，创造高的资金回报率和资本充足率。因此，商业银行加强贷款管理，防范贷款风险刻不容缓。
二、商业银行概述
（一）商业银行的概念
商业银行是一类特殊的企业形式，它以经营货币这种特殊商品为自身的业务，并以此而获得利润。一般来说，商业银行是以经营存款、放款、办理转账结算为主要业务，以利润为主要目标的银行，也是唯一能吸收、创造和收缩存款货币的金融经营机构[2]。
“商业银行”一词最初来源于英国。英国作为工业化发展最早的资本主义国家，其早期银行业主要靠吸收活期存款作为发放贷款的基本资金来源，由于这种短期的资金来源只适应经营短期的商业性放贷业务，因此被称为“商业银行”[3] 。 您可以访问中国科教评价网（www.NsEac.com）查看更多相关的文章。
随着商业经济的迅猛发展，新的银行制度在世界各国都普遍建立了。商业银行的业务范围已经远远超过了传统的经营范围，不仅吸收短期性的活期存款，而且吸收中、长期的定期存款，在资金运用方面也不仅仅是短期的商业性放贷，还发展了中、长期投资贷款、证券投资等，而且还有其它诸如中间业务、服务业务等。进入21世纪，世界各国的商业银行已经基本建立了全球化、电子化的经营模式，发展较为完善。而我国，自1995年5月《商业银行法》颁布实施以来，已经成立了100多家现代意义上的商业银行，形成了以中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行四大国有独资商业银行领军的商业银行体系，并且日趋庞大和完善。
（二）商业银行的资产业务
1、商业银行资产业务的概念
所谓资产业务，就是指商业银行对资金的运用，它是商业银行获得利润的主要来源和方式。从我国的《商业银行法》第3条的规定来看，我国商业银行的资产业务主要有：发放短期、中期和长期贷款；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；买卖政府债券、金融债券；买卖、代理买卖外汇等。
在这些资产业务中，贷款无疑是最重要的了，它是最传统的商业银行业务之一，是商业银行利润的主要来源。贷款的规模和结构，对商业银行的安全性、流动性和盈利性有着关键性的意义[4]。
贷款是指商业银行作为贷款人以还本付息为条件，将一定数量货币提供给借款人使用的一种借贷行为[5]。 从贷款本质上来看，它是一种债权债务关系。银行作为债权人，享有合同约定的到期收回本息的权利，借款人则是债务人，负有合同约定的到期归还本息的义务。这种债权债务关系显然受到《合同法》、《担保法》等法律的调整，但由于其主体和内容的特殊性，决定了它还受《商业银行法》、《贷款通则》等法律法规的调整。

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2、贷款业务的种类
贷款按照不同的标准可以分为不同的种类：按照贷款的期限可以分为活期贷款、定期贷款和透支贷款；按照贷款的保障条件可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现；按照贷款用途可以分为固定资产贷款和流动资金贷款；按照风险承担的主体不同，可以分为自营贷款和委托贷款；按照贷款的质量和风险程度不同，可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款[6]。
3、投资与风险的关系
风险，在商业语言中有“危险”的意思。确切地说，风险指最终结果与预期发生差异的可能性[7]。风险是衡量不确定程度的指标，它既代表盈利的不确定性，也包含损失的不确定性。风险可以分为政策性风险、经济性风险、经营性风险和自然性风险。而投资则是高度竞争性的角逐，从某种意义上来说，投资是一门艺术而不是科学。风险是投资过程中必然存在的，自信是投资者获取成功的前提，敏锐的市场观察力和科学分析则是投资成功的基础。投资者的目的是实现投资收益的最大化，投资者总是希望选择利润高的投资项目。在市场经济条件下，资源的有限性、分散性使投资者在理性驱动下，纷纷选择高利润投资项目，导致竞争更加加剧，风险也日益增大。比如商业银行的资产业务就是一项项投资业务，银行作为商事主体同市场中的其他投资者一样也会面对形形色色的风险，是否能处理好投资与风险的关系，是衡量一家商业银行成功与否的重要标志。
三、贷款风险及其种类
（一）贷款风险的概念及成因
贷款风险是指贷款人与借款人在发生借贷业务的行为过程中所遭受的导致贷款人借款本息不能收回的可能性[8]。 贷款风险是客观存在的一种经济现象，它贯穿于贷款从发放到收回的全过程，深受各种各样的主、客观因素的影响。我国商业银行的信贷质量问题越来越突出，不良贷款额居高不下，而且有一部分贷款超期时间长，难以收回，形成了呆账、坏账，直接影响了商业银行的经营效益，威胁着商业银行自身的发展和生存。究其原因，主要有以下几点： （科教作文网 zw.nseac.com整理）
1、银行缺乏应有的风险意识
银行业是典型的高风险行业，商业银行尤其强调稳健性经营和风险意识加强。从我国有关商业银行的许多案例中可以看到，许多银行的风险意识相当缺乏，经常以牺牲信贷资金的安全性、流动性和盈利性为代价，粗放、扩张地经营，盲目追求规模与速度；部分银行领导人决策不力或者纵容甚至直接指示经办人发放人情贷、关系贷，对信贷工作管理不严，给银行造成了巨大的损失。另外，银行对贷款人提供的财务报表分析不足，没有能够预测到贷款企业未来的发展趋势，这同样会给贷款的安全性带来威胁。
2、 缺乏自我约束机制和监督机制
目前我国商业银行的信贷管理制度是不完善的或者说执行流于形式，缺乏必要的自我约束机制。贷款工作中职责不明，信贷队伍建设不力；银行的领导体制上的弊端，往往是领导说了算，使不该贷的款贷了，结果出现大量贷款无法收回的现象。
3、商业银行存在的意义出现偏差
前文已述，商业银行作为特殊的企业，其存在的目的是追求利益的最大化，同时又具有金融中介的职能。但在我国，由于计划经济体制的长期影响，商业银行又行使着一部分国家公共管理的职能。众所周知，作为金融中介的“企业”，其强调的是“竞争性”和“盈利性”，而作为行使国家公共管理职能的机构，则注重“公共性”和“管理性”。这就导致了我国商业银行存在的意义发生了偏差，更偏重于国家公共管理的职能，实际成了政府进行宏观调控的工具。按市场经济体制下企业经营的模式，银行贷款资金的投放，应该是由市场资金供求和银行效益决定的。但目前我国商业银行在这方面的业务主要是根据国家经济增长速度、结构平衡、国企改革乃至社会安定团结的需要。由此一来，贷款的风险剧增，造成了不良贷款大量累积[9]。
4、银行从业人员的法律意识淡薄
信贷原则和制度在许多商业银行并没有真正得到落实，违法发放贷款的现象时有发生。一些信贷工作人员不懂法律法规，想当然地随意操作，这样的从业人员还为数不少，尤其是中小商业银行、信用社等，他们在贷款活动中的违法操作是造成贷款风险的主要原因之一。更有银行出于利益驱动，为谋求一己私利，故意违法经营，如设置“账外账”等，部分经营的业务不入银行的账户，而是在账外运行。这样的严重违法行为也为贷款风险的出现创造了可能性。
5、借贷双方在信息享有上的不平衡[10]
借贷双方在信息享有上的不平衡状况使得贷款风险不可避免。在金融市场中，交易各方对信息的获悉通常是不平衡的，银行作为贷方，对于借款人的信息往往不能十分清楚地了解，比如借款人的信用品质、经营能力、财务状况、资金流向、项目经营等情况，银行远远不如借款人自身了解清楚，因此，这样的信息享有不平衡，使得银行处于被动局面，就不能做出完全正确地贷款决策和进行有效的监督，不能有效地拒绝高风险的贷款，大大增加了银行的风险。
（二）商业银行现有贷款风险的种类
贷款风险往往出现在订立贷款合同的过程中（当然也有部分非合同因素），但由于借贷双方都无法十分完备地考察合同内容，因此对于风险的出现有时也难以预见。上文已经说明信贷风险出现的因素是多方面的，如果我们重点从合同入手加以考察，同时结合其他因素，就可以归纳出常见的几类贷款风险，这对于进一步提出防范风险的对策是有帮助的。

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