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浅析新疆出口企业信用风险治理(2)

2016-11-14 01:19
2 建立出口企业风险治理内部机制
2.1 建立风险治理内部机制
2.1.1 前期信用风险治理
　　设立专职信用风险治理机构。信用治理部分主要负责客户资信的调查、和评估，建立和治理客户信用档案；负责建立、治理企业的信用治理信息系统；制定企业的信用政策；审查业务部分与客户签订的合约；监视业务部分的操纵流程；对应收账款进行跟踪监控和追收等。大中型企业可设立专门的信用治理部分，对于小企业而言，可雇佣专业的信用治理服务机构或设立信用治理岗位，负责信用治理工作。
　　加强客户资信调查，制定公道的信用额度。要对客户的资产状况、财务状况、经营范围、经营能力、以往交易记录、企业信誉、与银行往来情况以及银行对企业的评价、其客户关系治理等方面进行调查，为制定信用政策提供第一手资料。结合企业实际，确定针对不同客户赊销金额的大小和期限，即确定一个公道的信用额度，在信用额度范围内进行控制，超过信用额度不予赊销。
　　严格订立合同，避免合同纠纷。合同必须正当和符合国际惯例，条款完整，语言规范，合同资料要严格保管。出口企业要特别留意销售合同中和质量有关的条款，确保和买方在产品质量题目上不出现争议。尤其需要留意销售合同中的品质条款和检验条款。按照各国和国际贸易惯例的规定，按照合同检验条款得出的结果，是确定卖方所交货物的品质等是否符合合同的依据，同时是买方对货物品质、包装等提出异议、拒收货物、提出索赔的依据。
　　投保出口信用保险。出口信用保险是国家为了推动外贸出口、保障出口企业收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险预备金的非赢利的政策性保险业务。我国出口信用保险涵盖了买方无力偿还债务或破产、买方拒收货物并拒付货款和买方拖欠货款等贸易风险，还包括出口企业更难抵御的风险，如汇兑禁止、贸易管制、征收或没收财产、颁布延期付款令、战争、内乱、巨大灾难导致的损失等。其目的是为了分担我国出口企业从事对外贸易的风险，开拓国际市场，使其在国际贸易中更具竞争力。
2.1.2 中期信用风险治理
　　出口企业应保存好与客户所有的来往记录，包括传真、电话记录、来往信函以及所有的合同、补充合同等。一旦出现题目，可以根据原始记录及时与客户沟通，即使发生纠纷，原始记录也可以为追讨应收账款提供法律依据。外贸企业应该建立经常性对账制度，经常与客户保持沟通，加强应收账款的催收。同时应做好应收账款账龄分析工作，监视应收账款的回收。
2.1.3 后期信用风险治理和追收机制
　　制定并严格执行公道的收款程序和催收制度。外贸要利用账龄表及时把握应收账款的动态，对于超过信用期的应收账款应积极催收。要针对不同的客户采用不同的催收：①企业在拿到所需要的单据后立即通知银行办理收款，即使向银行缴纳一定数目的贴现费也应执行；②对于故意拖欠、恶意逃避债务的客户，出口企业应该尽早采取强硬的收款措施，给对方施加压力，以达到收回账款的目的；③对于经营出现暂时困难、资金周转不灵、经过客户自身努力可以走出困境、恢复支付能力，出口企业应给予宽限期。帮助客户度过经营难关，以有利于应收账款的回收，同时也会赢得客户的信任和支持，有利于经营的进一步拓展；④对于超过宽限期仍无力偿付债务或濒临破产或已宣告破产的企业，则只有通过途径来收回应收账款。相对于诉讼手段，采取追债公司追账的方式比较可行。
　　开展国际保理业务。保理业务即保付代理业务的简称，是一项集贸易融资、贸易资信调查、应收账款治理及信用风险担保于一体的新兴综合性服务。通过国际保理业务将风险转移至保理机构，可在增加营业额、扩大利润的同时，有效避免信用风险和坏账损失。保理业务既能消除承兑交单（D/A）、付款交单（D/P）甚至是赊销（O/A）等结算方式对出口商的信用风险，又可避免信用证货款收付方式对进出口商所要求的过分繁杂的程序和手续，同时还具有为进出口商融资的特点，能为出口商免除后顾之忧。