评价网 > 科教论文 > 法学毕业论文 > 法学论文 > 正文

社会信用呼唤法律对复利的保护

2017-06-27 01:02

社会信用呼唤法律对复利的保护
作者：陈深红 提交日期：2008-05-04 12:40
1、内容提要
在司法实践中，人民法院审理民间借贷纠纷案件，基本都不支持债权人对于逾期付息计算复利的请求，已导致了喜欢赖账的人越来越多，债务人乐于在诉讼中处于被告的法律地位，此现象日积月累，已经成为1种社会风气，造成了社会诚信每况愈下。但是，支持计付复利的相关法律法规已颁发10余年了，却得不到贯彻执行。是法官未能真正理解法律法规？或是另有其他原因让法官不依法支持计算复利？当事者或1些法律人实在百思不得其解。在市场经济规律运行中，伴随着合同法等法律的施行与实践，支持复利理念已经越来越得到更多人的认同。平等地位的经济主体所进行的优胜劣汰的公平竞争，必须依赖于法律有序运行，才能促进会主义市场经济的发展。笔者认为，只有正确理解法律，才能认识：逾期付息必需计算复利。只有这样，才能让债务人负了应负的责任，使违约成本不低于诚信的成本，有利于提高社会信用，促进经济有序运行与社会和谐。逾期付息计算复利（利滚利）是资金运动的经济规律。
关键词:资本占用 复利求偿 时间价值 社会信用
2、利息与利率
（1）利息与利率的含义
当个人或企业向银行贷款时，都要支付利息。即使用自有资金，不需向别人支付利息，但失去了将这笔资金存入银行而将来获得的利息。所以，占用资金是要付出代价的，这代价就是利息。也就是说，利息就是因占用资金而支付的费用。而利率就是在规定的时间内所支付的利息和本金之比。此规定的时间1般为1年或更短些。
资金利息的大小取决于利率的高低和资金占用的时间。在同等的利率情况下，占用的时间越长，则利息越大，所以从这个角度来说，资金具有时间价值。

（科教作文网 zw.nseac.com整理）

资金具有时间价值，主要是因为资金转变为生产资料所在劳动的作用下，会产生超过投入资金的收入，此超过部分就是利润。正因为如此，有时将利息的含义扩展为利润，而利率就要相当于利润率。从广义上讲，把资金借给别人使用也是1种投资。
（2）单利和复利
1．单利
当支付的利息和占用资金的时间、本金及利率成正时，此利息就是单利。
单利的计算公式是：利息=本金×利率×期限。本利和=本金×（1+利率×期限）。公式中利率与期限可以年为单位，也可以月或日为单位。单利的利息为算术级数增加。
如果用I表示利息，则单利可以表示为： I=Pin ；如以F代表本利和，则：F=P+I=P+Pin =P（1+in）。式中P——本金；n——利息期数（如年数），即占用资金的时间；I——单位利息期的利率（如年利率）。
[例1]某人以6%的年利率借款1000元,借期5年。按单利计算。求5年后应归还的利息多少？
[解]P=1000； n=5；i=6%； I=Pin=1000×0.06×5=300元
单利计算的1个特点就是只有本金才计利息，计息期的利息不再计算利息，即在贷款期末1次计算利息，而不管贷款期限多长。
2复利
计算单利时，利息是在贷款期末1次计算的，而在复利计算中，是在贷款期内每1计息期（1般为1年或更短些）计算1次利息，并把这次的本息和作为下1期计算利息的本金。也就是通常所说的“利滚利”。
[例2]某人以6%的年利率借款1000元，借期5年。按复利计算。求5年后应归还的利息。
根据复利的定义，其计算过程如下表。
表2—1
年 年初欠金额 年末利息额 年末欠本利和
1 1000.00 1000×0.06=60.00 1000.00+60.00=1060.00
2 1060.00 1060.0×0.06=63.60 1060.00+63.60=1123.60
3 1123.60 1123.60×0.06=67.42 1123.00+67.42=1191.02
4 1191.02 1191.02×0.06=71.46 1191.02+71.46=1262.48
5 1262.48 1262.48×0.06=75.75 1262.48+75.75=1338.23
故所求的利息为1.338.23—1000=338.23元.
复利的计算公式为：本利和=本金×（1+利率）^n；利息=本金×[（1+利率 ）^n－1]；公式n中表示期限单位数；利率和期限可以年为单位，以月或日为单位。复利的利息是几何级数增加。
从(例1)和(例2)中可以看到,当单利计算和复利计算的利率相等时,资金的复利息值大于单利息值,且时间越长,差别越大,由于利息是资金的时间价值的体现，而时间是连续不断的，所以利息也可不断地发生的。从这个意义上来说，复利计算方法比单利计算更能反映资金的时间价值，也就是采用复利计算更合理。
3、假设借贷本金是P，月利率是I，借期限 4年(即48个月)还本利和F是多少？
没有约定付息时间，可视为48个月后才还清本息，按单利计算：F=P（1+i×n）=P(1+i×48) 这就是单利计算法，单利是复利的1种特殊,其指数只是1次方。
但是，由于《合同法》有第205条：“对支付利息的期限没有约定，借款期间1年以上的，应当在每届满1年时支付”之规定，所以每届满1年时均应依法支付利息。本例没有约定付息时间，应当在每届满1年时支付。计息公式改为按复利计算：F= P (1+i×12) （N÷12）=P(1+i×12) ^（48÷12）=P(1+i×12)^4。
特别要注意：计算复息就要明确计息周期。具体有几种情形。其1、有约定付利息时间的，计复息周期按约定付息的时间（适用合同法207条、112条）；其2、没有约定付息计时间的，以1年为计复息的周期（适用合同法205条）；其3、裁决文书确定“按同期同类银行贷款利率计息”，可适用银行借贷相关规定，6个月内的银行贷款是每月付息，6个月外的银行贷款是每3个月付息。如以3个月为付息期限，上例的复利公式改为F= P (1+i×3) ^（N÷3）=P(1+i×3) ^（48÷3）=P(1+i×3)^16。
3、 不保护复利的社会危害
不允许计算复利，这也和最高人民法院（1993）8号《全国经济审判工作座谈会纪要》的关于“要充分、有效地保护债权人的利益，不能让违约或者侵权1方在经济上占便宜，也不能让债务人或者其他人承担不该由其承担的责任”精神相悖的。若让违约方占到便宜，那么违约的人也越来越多，这必然会导致社会信誉越来越差。举例可知造成社会信用差的主要原因是不支持计算复息。 （转载自中国科教评价网http://www.nseac.com）
案例：甲借给乙100000元，约定月率25‰（每月利息是2500元），每年付清利息，4年还本。
第1年底，应付利息3万元未付，乙占用资金不是100000元，已是100000+30000=130000元。
第2年底，应付利息130000×25‰×12=39000元未付，乙占用资金已是130000+39000=169000元。
第3年底，应付利息169000×25‰×12=50700元未付，乙占用资金已是169000+50700=219700元。
第4年底，应付利息219700×25‰×12=65910元未付，乙占用资金已是219700+65910=285610元。
分析：1、若约定每月付息，第4年底复利本息：F= P (1+i)^ N=100000(1+25‰) ^48=327149元；
2、若约定每3个月付息，第4年底复利本息F= P (1+i×3) ^（N÷3）=100000(1+25‰×3) ^（48÷3）=100000(1+25‰×3)^16=318079元；
3、若约定每年付息，第4年底复利本息F= P (1+i×12)^（N÷12）=100000(1+25‰×12) ^（48÷12）=100000(1+25‰×12)^4=285610元；
4、若约定第4年底付息，单利本息F= P (1+i×n) ^(N÷N) =100000(1+25‰×48)^1=220000元。
约定每月付息，第4年底占用复利本息是327149元。不计复利每月的利息还是2500元，随时间占用资金计算每月付息的月利率已降低为:2500÷327149=7.64‰。
从上述的题例可以看出：如果不保护复息，约定的付息时间都是无效。逾期付息不计算复利，是只承认占用本金有时间价值，而不承认占用利息有时间价值，所以债务人只愿意还本金，不愿意还利息，赖账的时间长了，本金也不想还了。每月不付应付的利息，4年后的月利率从开始25‰降低到7.64‰，占用资金越久，无形中利率变得越低，越赖账，越出效益，傻瓜才不赖账啊！何乐而不为？
如今，债务人可能还能理直气壮地说：“计算复利法律不保护”。如果现行的法律只是引导人们为了“利”而不是为了“义”，在“君子唯于义，小人唯于利”的现实社会里，又有多少人不是甘当赖账的唯利小人，而宁愿甘当信用的正义傻瓜？
4、保护复利的法律依据
随着市场经济的发展和立法的不断日臻完善，我国的法律日益向外国靠拢和接轨，相关法律实际上已明确地规定了“逾期付息可计算复利”，且已为人们所理解和认识。
如《合同法》第207条规定“借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。”但又如何落实这个“国家有关支付逾期利息的规定”？中国人民银行颁发（银发〔1999〕77号）《人民币利率管理规定》第20条的规定“对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率按季或按月计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利”此规定是唯1对逾付息应如何计算利息的。这正说明只要逾期付息即可计算复利。
如《合同法》第112条规定“履行合同义务不符合约定的，在履行义务或者采取补救措施后，对方还有其他损失的，应当赔偿损失。”对于借款的逾期付息，就是履行合同义务不符合约定的，对方还有其他损失的，笔者认为这个其他损失也正是复利与单利之差的损失。
再如《合同法》第205条规定“借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第6101条的规定仍不能确定，借款期间不满1年的，应当在返还借款时1并支付；借款期间1年以上的，应当在每届满1年时支付，剩余期间不满1年的，应当在返还借款时1并支付。”“对支付利息的期限没有约定，应当在每届满1年时支付”。就上述规定看来，如果每届满1年时未付息，就是逾期付息。逾期限付息，债权人如果无权主张每届满1年时计复利，债务人就是不按年付息，债权人又有何能耐？这条规定岂不成了空话？所以本条法规的宗旨是每届满1年未付的利息可以主张每年计复利。
然而，在最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第7条“出借人不得将利息计入本金谋取高利。审理中发现债权人将利息计入本金计算复利的，其利率超出第6条规定的限度时，超出部分的利息不予保护”的规定中，可看出“出借人不得将利息计入本金谋取高利”等规定与计算复利的规范并不冲突。也就是说如果将利息计入本金不是谋取高利，而是符合法律规定范畴的利息，是允许的。同时，从“审理中发现债权人将利息计入本金计算复利的，其利率超出第6条规定的限度时，超出部分的利息不予保护。”这句话又可看出两个问题，其1；该解释是针对公民之间的民间借贷而言的，不适用于金融机构为出借人的借款合同。其2；复利不同于高利，具有不同的法律性质。只有当利率超出第6条规定的限度时才是高利，也就是利率在银行同类贷款利率的4倍内不是高利。“只要在借贷关系中债权人将利息计入本金计算复利，经核算，其利率超出银行同类贷款利率4倍的，超出部分的利息不予保护”。可以这样理解，如果其利率不超出银行同类贷款利率4倍的则应保护。

您可以访问中国科教评价网（www.NsEac.com）查看更多相关的文章。

5、保护复利的必要性
1、支持复利，不会出现还本或还息的争议，这等于债权人把每次收到的利息又贷给债务人，没有蒙受到复利与单利之差的损失，矛盾及其争议势必减少。
2、支持复利，使债务人免于每月借新债还旧债所出现的费工费时的麻烦。同样，债权人也免于把每月所收到利息又贷出去的工序，极大地提高了工作效率。
3、支持计复利，债务负责了付复利的义务，债权人觉得公平，对债务人信任，社会信用得到提高，会继续支持债务人的事业。
4、民间借贷利率高低是由供求关系决定。社会信用差，谁人都不敢把钱借出，物希为贵，贷款利率必定升高。支持复利，社会信用提高了，愿意把钱贷出去的人必然增加，利率也会相应降低。
综上所述，逾期付息支持计复利，不但能减少社会矛盾，而且能提高办事效率、能提高社会信用，能使民间借贷的利率降低，也促进社会和谐，能促进经济有序运行，是1种科学的计算方法。不支持复利会让违约成本大大降低，这正是现今社会信用差的主要原因。不保护复息是不能挽救社会信誉。资金在运动中，复利是无处无存在，单是复利的1种特殊性。也就是利息被债务人占有必需计算占用的时间价值，这是经济规律。到期的本金未还，等于又贷给债务人，到期的利息未还，为什么不也等于又贷给债务人呢？不保护复息是不能挽救社会信誉，法官依法支持计算复息才是提高社会信用最重要的第1步。
陈深红 联系电话：13802349757；电子邮箱：