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摘要:内部控制作为现代商业的自律制度和自我约束机制,是实现“三性”原则的保证,而风险点作为内控的重要环节.其重要性则不言而喻。为此,本文认为,基层商业银行应切实转变观念和工作作风,借鉴国内外的成功经验。不断寻找防范风险的办法和途径,有效地发挥内部控制的制约和监督作用,以达到规范管理、防范风险的目的。真正实现资金的安全性、流动性、盈利性。
论文关键词:商业银行 内控制度 风险点防
防范和化解风险是当前商业银行经营管理中的重要同题。随着金融开放程度的不断提高,商业银行将面临更加激烈的市场竞争和更加复杂多样的风险。一方面要求商业银行扩大市场,提高资产负债质量,增强竞争实力;另外一方面要求商业银行强化内部管理,防范和控制风险的发生。
当前,基层商业银行改革力度加大,科技运用拓宽,管理难度增强,服务要求提高,业务领域不断扩大,新业务不断推出,银行风险点也不断增多。因此.强化风险监控和案件预警机制,实现风险防范关口前移,加强经营风险点的管理,是防范和化解金融风险的主要手段,也是当前基层商业银行提高综合管理水平和质量的重要课题。
1基层商业银行风险点的表现形式
银行风险点是指银行在经营、管理过程中,容易发生差错、案件,出现漏洞的环节和部位,一般表现为制度风险、操作风险、风险三个方面。
目前商业银行在强化内部控制、风险点的管理方面还存在许多薄弱环节,一些重要和基本的内控制度特别是风险点的控制没有得到有效地执行,突出表现在内部金融风险的积聚和违法违规违章经营行为的存在,为风险和案件的发生埋下了种种隐患,突出表现在:
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2基层商业银行风险点形成的原因
基层商业银行风险点的形成有其客观原因和主观原因。就单位而盲,是由业务发展不适应、制度不健全、管理不到位而形成;就个人而盲,是由于少数职工放松思想改造,工作责任心不强、业务不精、思想道德滑坡而形成。具体表现在: