浅谈国外商业银行风险管理与内部控制体制研究(2)

摩根大通的最高决策机构是董事会，在董事会下设有风险政策委员会，负责所有风险的。风险政策委员会下设立了执行委员会。执行委员会的职责有两项，一是负责战略指引，二是负责内部评价。执行委员会下设立了资本委员会和风险管理委员会。资本委员会的职责有以下6项：(1)提出资本比率的目标建议并负责监控该比率；(2)提出资本分配的建议；(3)监控公司及母公司的流动性，批准抵押品及流动性计划政策；(4)评价公司的资本充足性及水平；(5)为资本充足性和流动性的讨论提供一个论坛；(6)从潜在流动性风险的角度评价特殊目的实体的风险敞口。风险管理委员会的职责有以下6项：(1)提供全面、直接的风险描述及风险偏好；(2)评价并批准公司政策和风险战略：以保证银行的风险管理和监控能够准确反映经营授权、经营行为、合法性及是否满足监管要求等；(3)批准集合限额和授权以控制风险；(4)监控重要风险敞口、头寸集中度、资产流动性、重要头寸及交易的风险限额，对压力情况给予特别关注；(5)评价折扣的充足性并批准损耗；(6)提供风险讨论的论坛。

纽约银行风险政策部门的层级划分及职责是：最高一级是高级风险政策官，负责监控整个银行的风险、信用风险、操作风险；其下设立分别负责信用风险、市场风险、操作风险的高级官员；然后是高级国际业务风险官；最后是地区信贷官，分别负责欧洲、亚洲及其它地区风险控制。

2信贷风险控制方法

2．1摩根大通银行风险经理制度

摩根大通银行在总行设首席风险经理，曲副行长或副行长级高级管理人员担任，负责全行各种风险的控制和管理，监控各种可能对全行业务发展有重大影响的“重大风险”。在首席风险经理领导之下，每个信贷业务部门都有信贷风险的专门管理人员——信贷高级风险经理，他们都由首席信贷官主管。在首席信贷官之下有3个高级信贷官，其中2人分别负责国际或国内的批发业务，另1人负责零售业务。在3个高级信贷经理之下，还有区域风险经理，分成几个地区，例如亚太地区、欧洲地区等。或者按产品分，如资本市场、信用卡等。在区域风险经理之下，每个部门还有信贷风险管理人员，他们在技能、分析、管理方面比较有优势，所以能从事这项工作。在业务部门内，风险管理人员有最高审批权，即他们对其各自所负责管辖的区域或产品领域内的信贷额度有最终的审批决策权。这里还有一个原则，即每个信贷风险管理人员有两个上司，一个是较高级的信贷执行官员，一个是本部门的负责人。这种方法使高级信贷人员能够参与信贷管理，他们不仅说行与不行，还要说出理由。

2．2信贷业务双签制度

摩根大通银行根据不同部门、不同级别有关人员的能力和业务需求，给予不同的信贷业务决策审批权限。风险较高的业务需要高级管理人员审批，风险特别高的还要更高一级的官员批准。但不管谁批．至少需要2个或2个以上的签字人。蒙特利尔银行除客户管理部门授权之内的业务、风险较低的业务及特定的小额业务之外，银行发放贷款时，除信贷经营部门(客户管理部)批准同意外，还需要得到信贷监控部门的同意。如果两个部门意见不统一或超权限的项目均要分别报上一级主管部门。

2．3小额信用风险的控制

由于零售业务单笔规模小但笔数多，违约率高但单笔违约损失小的特点，其风险主要表现为系统风险。根据这一特点，蒙特利尔银行针对零售业务采用了自动审批贷款系统，只要将客户资料输入．系统即可以判断是否应该给予该客户以信用支持，以及可以给予多少信用额度。该系统还和信用系统相连接，可以直接得到该客户的信用资料。自动审批贷款系统的采用，在控制系统风险的前提下，极大地节约了。