浅谈国外商业银行风险管理与内部控制体制研究(3)

3风险程序和风险管理模型

严格的风险管理程序和有效的风险管理模型是风险管理中非常重要的手段。通过使用这些程序和模型，保证了整个银行系统对风险管理的一致性和有效性。程序是银行的操作规范，一旦制定以后，就要求各部门和分支机构严格按程序操作。这种程序是对经营和管理行为的约束，银行工作人员只要遵守这些程序，就会得到程序给予的保护。银行部门每隔一定时间就会对这些程序进行评价。

模型在银行中使用的范围很广，从非常简单的交易，到复杂的贷款组合管理和资本管理。银行的经营部门使用这些模型，来战略决策，用于制定每天贷款、交易、承销、和操作决策。在风险计量方面，也开发了有效的模型。银行使用这些模型来计量各类风险敞口(包括信用风险、风险、流动性和风险、操作风险)。蒙特利尔银行以在险资本方法计量银行整体风险。

模型的广泛采用，依赖于银行内部有效的审查能力。依据已经建立起来的程序，模型必须先由风险管理人员独立进行测试和评价，以保证其完整性不因经营和使用者的改变而改变。这样的程序对模型的适用性和假设前提的合理性提供了独立的证明。在模型采用之前进行检查，保证了输出结果的正确。对模型的测试和评价，还包括输出结果的敏感性。对模型和假设前提，根据情况进行更新。评价的日程安排取决于评价的复杂性和评价对的潜在影响。

4管理政策

信贷管理政策、风险管理政策等是指导银行日常风险管理、经营活动的原则。纽约银行和蒙特利尔银行按照营业单位(或产品线)制定信贷政策，由于这些政策的执行涉及到整个银行的利益，因此，在蒙特利尔银行，这些政策由风险主管向董事会提出。在蒙特利尔银行，每个信贷经营部门还要制定贷款指南，要得到风险管理部门同意。

5风险回报观念与经营管理

风险回报的观念在银行日常经营管理中得到了充分的体现，这一观念贯穿于银行的资本管理、战略管理、产品定价等各方面。在资本管理上，引入了资本、在险资本等概念。其核心思想是，各种银行业务都承担了不同程度的风险，因而需要不同数额的资本来作保障。在险资本是依据风险进行资本管理的基础，可以具体计量出为支持某种产品线的活动所需的资本及资本的潜在，以此对该产品线的表现进行综合评价，并对各类产品线的表现进行比较。

在战略管理上，强调银行最后承担的风险必须与银行股东回报最大化的目标相一致。因此，基于上述资本管理的基础，可以对各种客户战略、产品战略进行比较，进而作出选择，确定银行经营战略，调整日常经营。在产品定价方面，按照高风险高回报、低风险低回报的原则，具体确定每一笔业务的价格。