浅谈国外商业银行风险管理与内部控制体制研究(4)

6内部风险等级评定

内部风险等级评定是商业内部风险的重要手段，对客户和产品都要进行内部风险等级评定。对产品的评级建立在客户评级的基础上，有时对产品的评级会高于客户评级，但不会低于对客户的评级。银行通过对产品评级，来确定这笔业务应得的回报，评级较高的业务，只需要较少的资本保证，可以定价较低，反之，则定价较高。

纽约银行的内部风险等级分为18级，基本上分别与穆迪的评级、标准普尔的评级一一对应。蒙特利尔银行客户风险级别从0到80，摩根大通银行的信用评级分为10个等级。3家银行内部风险等级的认定程序稍有不同。纽约银行和摩根大通银行内部风险评级工作由前台部门的人员提出评级结果，但要得到后台风险管理部门的认可。由于银行都实行全面风险管理，后台人员会对前台人员的风险分析进行辅导，前台和后台人员对风险有着共识。如果风险管理人员认为评级结果有问题，可以提出不同意见，但要提出充足的理由。蒙特利尔银行由客户管理部门根据特定的模型对客户进行风险评级，风险管理部门需经常对客户评级进行抽样，确定评级是否合理。对客户的信用评级实行年审制，对每笔不良贷款实行季审并采取必要的准备金或冲销措施。

7注重从源头上控制风险

国外银行很重视员工在风险管理与内部控制工作中的作用。他们认为，员工队伍是非常重要的，没有哪一个制度是完美无缺的，因而员工的诚实、信用是非常重要的。在员工录用之前，银行会采取非常慎重的态度，一旦录用，银行内部会有制度化的培训计划，员工担任某些岗位的工作，必须经过相应级别的培训。银行内部的轮岗制度，对风险的控制也起到了相应的作用。

在蒙特利尔银行，资源部门对者的业务能力进行考察认为合格后，银行内部的安全部门会对员工的背景进行调查，看该员工是否可以信任，并给出是否可以录用的建议。客户经理在工作3到4年后，会被调至另一个地区或产品线，继任者会发现前任的问题。