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保险业的和谐是建立在激烈竞争市场上的和谐,因此, 微观视角的企业竞争与活力, 企业内部的和谐,是和谐保险业的基石, 保险企业竞争力不强, 企业内部的不和谐, 难以保证地区和全国保险市场, 以及整个行业的和谐; 而中观视角的保险市场和谐, 则是行业和谐的桥梁, 只有实现了市场的竞争有序与和谐,作为市场主体的保险人、保险中介人才能实现经营目标, 为社会提供更好的保险服务; 宏观视角的行业和谐, 则是整个保险业和谐的外在表现, 是社会和居民所能直接观察到的行业和谐的表现, 也是构建和谐保险业的最终目标。从保险业发展实践看, 和谐保险与和谐社会两者中有着密不可分的关系, 二者互为依存、互为辅佐、互为促进、互为协调。和谐保险将能更好地促进我国政治的稳定、经济的增长、文化的繁荣和法制的完善, 从而促进和谐社会的构建。
二、和谐保险业的定性评价与定量评估指标:选择原则及其体系构成
本文认为, 和谐保险的评估指标选择应遵循统计评价科学的基本原则, 特别地需要遵循系统性、全面性、可行性、重要性、可比性等原则。
1、系统性原则。正如前述, 和谐保险在宏观、中观、微观三方面的综合要求, 决定了应把和谐保险看成一个总目标系统, 其下三个相应子系统。因此, 选择评价指标必须能正确反映和谐保险的复杂系统结构因素, 反映系统特征要求。
2、全面性原则。影响和谐社会、和谐保险建设的因素具有多样性、复杂性特征, 不同影响因素之间的又相互作用、相互关联, 因此要求设置全面而详尽的评价指标, 完整全面地反映和谐保险的实现程度。
3、可行性原则。或者说可操作性原则。设置和谐保险评价指标体系的目的, 在于能够更直观地反映我国保险业、各区域保险业发展的和谐程度及差距, 提高行业监管部门、业界以及学界保险业发展实践的正确认识。但是, 当前我国保险业统计数据标准化工程未完全实现, 数据的可获得性存在一定困难的条件下,设置评价指标就必须充分考虑指标值数据获取的难易程度, 使指标体系具有可操作性。
4、重要性原则。影响和谐保险构建的因素是多样的, 复杂的, 但其中也必存在主次之分, 这就要求正确选取主要影响因素, 通过设置指标权重, 来突出重要指标对评价中的意义和作用, 突出指标反映的因素在构建和谐保险中的作用。
5、可比性原则。伴随着和谐社会的动态演变, 和谐保险也将是一个动态均衡过程, 将随着社会进步,经济发展以及居民保险意识和保险需求的变化, 随着政府监管、行业发展规划的变化而出现和谐———不和谐———和谐的衍变, 和谐状态往往只是短暂的, 相对的。同时, 保险业的和谐, 也只能是和谐社会的一个子系统。因此, 和谐保险的评价标准, 还应该具备纵向、横向的可比较性, 以适应于内外环境和条件的变化, 适应于和谐社会评价指标体系的改革与完善。
三、和谐保险业评价指标体系的意义及其导向
(一) 企业微观和谐主要指标的意义与导向
建立在激烈竞争市场上的和谐保险业, 必然要求保险企业主体具备强竞争力, 在市场竞争中存续, 才能具备营造内外和谐的基础。因此, 评价指标体系突出强调了企业的竞争力指标要求, 主要包括偿付能力、产品竞争力、盈利能力、创新开发能力等类别的指标,其次是关系到企业与股东和谐的公司治理结构指标,企业与员工(内部客户) 以及与外部客户和谐的组织绩效指标。
在偿付能力评价指标方面, 国内外实证研究表明,财产保险公司偿付能力监管应以“毛保费规模率”、“资产负债率”和“认可资产率”为重点。寿险公司“资本金”、“保险准备金”、“流动资产”三个变量是提高寿险公司偿付能力的主要因素。因此, 本文把上述指标列为和谐保险评价指标。