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论我国商业银行担保品管理及其完善

2017-11-20 06:44 摘要:担保品在商业银行信贷决策和风险控制中具有基础性的作用,新巴塞尔资本协议对商业银行担保品的管理提出了详细要求,但我国商业银行对此普遍没有进行系统规范管理。本文在上述的基础上,借鉴国际著名机构对担保品管理的先进做法,最后提出在商业银行中完善担保品管理和建立统一的担保品数据库的相关建议。
关键词:担保品;信贷管理;风险管理

担保品是商业银行信贷管理中一种重要的信用风险缓释(credit risk mitgation)工具。我国商业银行担保贷款占银行融资的比重一般为30—40%,但各家银行没有充分意识到加强担保品管理对信贷风险防范的重要意义,没有成立专门的职能部门对此进行统一规范指导。信贷人员对担保的特征和资产评估规范的不了解,致使押品的合法、有效性及登记手续合规性存在缺陷;评估价值普遍存在虚高现象;抵(质)押折率确定不合理等。而且没有对担保品的价值执行严格的跟踪管理,导致贬值押品的大量存在而没有及时采取相应的风险缓释措施。
因此,本文拟首先探讨担保品在商业银行信贷决策和风险控制中的作用,指出巴塞尔新资本协议对商业银行担保品的要求,最后在借鉴国际金融机构对担保品管理先进经验的基础上,提出在商业银行中完善担保品管理和建立统一的担保品数据库的相关建议。

一、担保品在商业银行信贷决策和风险控制中的主要作用

(一)担保品在商业银行信贷决策中的作用
担保品在信贷流程、尤其贷款发放过程中可以有效解决信贷市场中的信息不对称。在贷款价格一定的前提下,融资的风险水平将高于商业银行对市场上融资企业可接受的平均风险预期,从而信贷资金的有效配置和商业银行的收益水平。而信贷合同影响借款人的行为,较高的利率偿付将导致借款人选择风险度更高的项目投资。担保品的采用则可起到信息甄别和信息传递的作用,最大限度减少不完全信息信贷市场中资源浪费问题。

(二)担保品在风险控制中的作用
担保品是商业银行信贷限额体系、定价、资产分类乃至更高层次的组合管理、监管和资本配置体系的基石。其中,担保品价值评估与管理,在促进化信用风险管理以及资本金、准备金及商业银行财务的各个方面都扮演着重要角色,见图1。
担保是一种减少违约损失的有效的信用风险缓释工具。信用风险的四个基本要素中,一般关注违约发生时债权人蒙受的损失,即违约损失(loss given default,LGD)。实践证明,利用抵押和保证可增加银行在违约事件中的回收贷款数量,减少违约事件中的损失。只要信用质量恶化,协议就触发强制收购行为,从而保障了债权人权益。穆迪的数据也证明了:优先担保的产品比优先无担保、次级或低级的产品可以期望更高的回收率,见表1。
发生信用风险损失时,担保品价值、决定违约损失的回收率、持有担保品的成本、回收清算资产的成本与费用影响着违约损失的波动性。加强对担保品的管理,区别对待无风险资产类担保品和风险资产类担保品,考虑作为担保品的资产价值的潜在波动,可以准确计量预期损失(expected loss,即EL)与非预期损失(unexpected loss,即UL)。
而将EL和UL分解到各业务单位后,可进行以风险—收益为中心的考核。考核的指标是基于资本的风险调节收益(Risk Adjusted Retum on Capital,即RAROC),然后可以设定国别、行业、地区和产品的风险限额,从而准确进行风险定价。担保品的价值评定及管理在商业银行风险控制中起着不可或缺的功能。
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二、巴塞尔新资本协议和国际金融机构对担保品管理的规定

(一)巴塞尔新资本协议对担保品管理的规定
新资本协议中将担保品作为最主要的风险缓释工具进行了规定。强调了加强对担保品的管理,注重其市场价值变现的便捷性和对担保品的定期价值评估等。主要从合格抵押品的确认范围和对资本的要求两方面进行了阐述。
标准法下抵押品范围受到严格限制,只认可金融抵押品。标准法对抵押品的处理分为简单法和综合法。简单法重点在于对抵押品风险权重的确定,其可以直接替换抵押品对冲的风险暴露部分的风险权重。综合法重点在于对抵押品折扣系数的确定,以此反映抵押品价值的波动。新协议规定银行有两种计算抵押品折扣系数的:标准化的监管折扣系数使用规定的数值;银行使用自己估计的折扣系数,但须达到监管当局定性和定量要求。并提出了使用抵押品进行风险缓释后监管资本的计算方法。