基于风险控制的对外担保题目透视务管理毕业(2)
2016-01-15 01:03
导读：(二)对外担保在企业融资与资金治理中的作用 1．有助于合作企业双方满足融资的需求。对外担保行为，主要是在具有密切业务关系的伙伴单位中进行，如
(二)对外担保在企业融资与资金治理中的作用
1．有助于合作企业双方满足融资的需求。对外担保行为，主要是在具有密切业务关系的伙伴单位中进行，如附属子公司、互保单位以及其他有互相协助关系的单位。子公司本来就是自己具有控制力的单位，为其融资提供一定份额的担保，义不容辞，责无旁贷；为互保单位提供担保，这是业务上的一种协作关系，在担保金额上是等额的(或接近等额的)；为其他有互助协作关系的单位提供担保，也是一种互惠互利的经济行为，今天你给别人方便，明天他人给你帮助。从这种种情况看来，对外担保行为，若撇开存在风险可能性这一因素外，只要自己具有这一能力，应该说它有助于满足合作企业双方融资需求和生产经营方面的需要。
2．有助于企业自身解决日后的担保资源需要。在市场经济中，担保与被担保单位的双方应是一对经济伙伴单位。他们相互提供担保资源，为对方融资提供方便。今天固然自己不需要融资而单方面为他人提供了担保资源，明天当你需要融资时他人也会助你一臂之力，也为你提供相当份额的担保资源，这就为企业自身解决日后的担保资源需要留了后路。这是十分必要的。世界上有哪家企业能够单枪匹马、孤身作战，而驰骋于疆场的呢?俗话说：一个竹篱三个桩、一个好汉三个帮，说的就是这个道理。企业日常经营活动中也需要朋友，也需要业务伙伴们互相帮助。融资过程中的担保行为就是如此。
上述作用主要是针对借款方和担保方而言的。至于就贷款方来说，要求借款人在进行融资时提供相应的融资担保作为必要条件，就可较大程度上避免(最少可以分散)贷款的风险，这一点是不问可知的。 二、对外提供借款担保出现风险的可能性
（科教论文网 Lw.nsEAc.com编辑整理） 由于对外担保与互保行为涉及的金额大、时间长、不可控因素多、不确定成分复杂，因此，固然是一件具有重要意义的事情，但存在着发生风险的可能性。
当被担保企业出现财务危机时，担保方将无条件地承担连带偿还责任。金融机构在贷款给借款人时，为了保证自身的资金安全(在贷款到期时能安全、足额地返回贷出本金与应收取的利息)，通常该机构会提出借款人向其提供与借款金额相匹配的担保人与担保额。这时借款人就要着力寻找一个担保人为其进行借款担保。借款到期之日，假如借款人能定期安全、足额偿还所借的本金和应回还的借款利息，则担保人为借款所作出的担保义务就自动解除；若借款到期后借款人不能履行偿还责任，那么银行就将立即要求担保人担负起“第二责任人”的责任，无条件承担起偿还所借款项的责任。这时，担保人这个“用钱无份，只有责任”的第二责任人，在第一责任人(借款人)不能履行偿还责任时，就有不可推卸的责任，需要义无反顾地承担起偿还义务。法律(贸易银行法、担保法、贷款通则等)就是这样保护债权人利益的，常识中、道德上也都是要求债务人这样做的。由此可见，为他人提供借款担保，并不是只在
担保合同上签个大名而已，而是实实在在的巨大经济责任。我们可以这样说，出借款项有风险，为人提供银行借款担保就比如出贷出款项一样有风险，甚至风险可能会更大。由于担保不像贷出款项那样直接，真金白银拿出往，看得见、摸得着，而是具有十分明显的隐蔽性。按照以往我们中国人的习惯和文化取向，为人提供担保，只是担保而已，不好意思往被担保单位了解经营情况和财务状况，直到出现异常甚至风险时，哪才会恍然大悟，醒悟过来(当然，这时醒悟过来已为时晚矣)。这时，哪怕有反担保也只是后面的事，并且有反担保照样有风险。至于互保方式，有的人会产生误解，以为有了互保，风险就可相互抵消了，实在不然。当对方不具备偿债能力时，你为人提供了担保就要承担第二责任人的偿还责任，尽对不能推诿和拖延。而当你自己需要偿还银行借款时，就要自己承担偿还责任，该(互保的)担保人只履行了手续上的要求，而并不需要承担连带的偿还责任。双方之间实际履行的担保义务不一定是对等的。因此，互保不是进进了保险箱那么安全，千万不能麻痹大意!互保只解决了担保资源的来源，而不能免除风险的发生。这是由于由于你的老实而良好的经营，定期偿还清偿务而同时解除了别人的担保责任；而你为人家的担保，只要别人一有风吹草动和风险的发生，你就得履行担保义务而成为还款的第二责任人。
