浅论企业团体财务公司营业结算支付风险与控制(2)
2016-04-17 01:00
导读：（四）系统风险 由于近期各个企业团体财务公司发展迅速，尤其是一些大型的财务公司，在全国各个地区都成立了营业网点，但配套设施与发展速度不匹
（四）系统风险
由于近期各个企业团体财务公司发展迅速，尤其是一些大型的财务公司，在全国各个地区都成立了营业网点，但配套设施与发展速度不匹配。例如，作为财务公司业务命根子的信息治理系统应由专业职员进行治理，但部分营业网点，尤其是地方业务部，由于没有相关专业职员，只能由其他部分职员兼任，日常维护还可进行，一旦发生紧急情况或专业性很强的题目，不能及时进行处理，将会直接影响到营业结算的进度和营业结算数据的安全，给整个财务公司带来很大的安全隐患。
三、结算风险防范控制措施
（一）加强票据治理，在条件答应的情况下进步现有验票手段
现阶段，结算业务量随着经济的发展与日俱增，营业职员在保证支付安全和结算效率的情况下，手工验票时，除了严格执行
规章制度外，还应该多人、多次进行核对，必要时可利用电话等方式进行查询，对可疑票据建立登记、退票制度，并对办理业务职员建立跟踪档案。
（二）严格执行内控制度，建立健全岗位责任制，防范支付风险
职员不足、专业知识欠缺的，可以从银行借调或公然
招聘业务能力较强的专业职员充实队伍，但在细节上应留意治理。如凭证、印章的保管应由正式职员担任，定期轮岗，建立相应的考核机制进行制约；加强业务和思想教育培训，进步职员的专业素质和责任心；治理岗位职员定期对结算手续、流程进行检查并记录，尤其是重要业务操纵过程，如大额资金支付，要全程跟踪，看是否执行了逐级审批的制度，对出现的题目及时总结、汇报，将风险发生概率控制到最低。
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（三）加强经营治理，进步资产质量
企业团体财务公司应从企业团体大局和长远利益出发，认真梳理现有资产状况，分析短期目标和长期目标的可行性，二者是否存在冲突。此外，还应建立日常支付保障机制，确保支付安全。假如支付结算出现题目，势必将在客户中产生恶劣影响，影响公司形象，阻碍公司发展。
（四）强化电子信息化治理，保障电子数据安全
建立健全计算机业务运营系统及岗位责任制，上岗职员定期接受专业知识培训，严格规范不同岗位职员的职责，防止未经批准的职员操纵岗位职责规定外的程序、业务，数据、密码按制度要求定期备份、更换，对电子、纸质等不同类型的档案分类保管，做到万无一失。
【主要参考文献】
[1]中国银行业监视治理委员会.《企业团体财务公司治理办法》. 2004.
[2] 中国人民银行.《支付结算办法》.1997.
