人力资本的性质与企业剩余分配(2)
2016-01-27 01:02
导读：一些学者以为资产作为资本的功能与剩余的分配是不可分离的，把资本看作是投资者获取利润收进以及为确保获得利润收进而拥有的权利，即获取利润或剩
一些学者以为资产作为资本的功能与剩余的分配是不可分离的，把资本看作是投资者获取利润收进以及为确保获得利润收进而拥有的权利，即获取利润或剩余是资本所有者的一种产权。实际上，一些资产只具有创造剩余的功能和获取剩余的愿看，而无权拥有剩余。
然而，不拥有剩余索取权并不妨碍人力资产转化为资本。资产能否转化为资本是资产的用途和功能题目，而剩余的回属则是产权安排的题目。一方面，作为资本创造剩余的功能和参与剩余分配的权利并非不可分离。无论在资本主义经济还是社会主义经济中，人力资产作为资本使用的功能在很多情况下都是与剩余分配的权利相分离的。另一方面，既有的产权安排并非是一成不变的。作为人力资本创造剩余的功能和参与分配的权利在一定条件下又可以同一起来。现实中很多企业的劳动者都在参与剩余分配。产权安排实际上是一种允从状态，只要它有利于效率的进步（张维迎，1995）。但无论产权安排如何变化，人力资产在企业中被用来谋取剩余的性质都没有改变。谋取剩余是资本的基本属性。任何商品生产都是以谋取剩余为目的的。人力资产被投进企业不仅仅是为了获取人力资产自身的价值，更重要的是为了谋取超过其自身价值以外的剩余，而无论剩余回属于劳动者还是资本家。因此，人力资产一旦被投进企业，无论其剩余回属如何，都转化成了一种资本。
实际上，马克思的理论并没有否定人力资产的资本性质，不过是根据剩余的分配在资本的回属上作了区分而已。按照马克思的资本理论，资本家的可变资本并不能带来剩余，真正创造剩余的是工人的劳动。劳动者的人力资产实际承担着资本的职能，它是真正意义上的资本。按照这一逻辑，在劳动者不能获得剩余的企业中，人力资产是非人力资本所有者意义上的人力资本；在劳动者参与剩余分配的企业中，人力资产是劳动者和非人力资本所有者共同意义上的人力资本；在劳动者占有全部剩余的企业中，人力资产是劳动者意义上的人力资本。无论剩余回属如何，人力资本都是剩余产生和经济增长的源泉，都是一种资本。也正是由于如此，现代企业才花费大量金钱投资于人力资本。
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在这里，判定人力资产是否资本的标准关键是看其是否用来谋取剩余，而不是剩余的回属。是否用来谋取剩余决定着资产能否转化为资本，而剩余的回属则属于产权安排的范畴。这种安排受到一定时期社会和技术发展等因素的制约。在一种制度安排下，同样的人力资本可以获取剩余，在另一种制度安排下则不能。在商品
经济史上，企业中人力资产被用来谋取剩余的性质从来没有由于分配制度而发生变化，因此剩余的回属并不妨碍人力资产转化为资本。
三、企业中人力资本产权的性质
人力资本产权和非人力资本产权是同样的一组权利，即包括所有权、处置权、交换权和受益权等。但企业中的人力资本产权比非人力资本产权更具复杂性。人力资产从市场到企业会发生两个转化，第一是从资产到资本的转化，第二是其产权回属由一元化向多元化的转化。
市场上的人力资产和企业中的人力资本产权的回属是不同的。市场上的人力资产可以以为是由个人投资形成的，产权只属于作为其载体的劳动者个人，其人力资产的产权行使不受交易对方的约束。因此，在人力资产进进企业的缔约过程中，交易双方彼此是自由和无约束的。一旦进进企业之后，人力资本就转化为劳动者和非人力资本所有者共同所有。由于在企业中非人力资本通常会投资于人力资产使其得到改善、转变和增加，以满足生产的需要。同时，人力资产也可以利用非人力资本（设备、仪器及工作环境）采取诸如边干边学（learningbydoing）的方式来达到这一目的。当然，企业中新增人力资本尽不可能由非人力资本投资单独形成，它必须与人的体力和脑力支出结合后才能形成新的人力资本。企业中的人力资本是劳动者和非人力资本所有者共同投资所形成的。因此，企业中的人力资本产权回属并不唯一，产权的行使要受到投资双方的共同制约，劳动者和非人力资本所有者都无权单方面决定。对人力资本的处置、交换和收益分配，都需要双边解决。双边解决意味着交易和契约必须是同等的，一方不能对另一方进行强制。在市场经济条件下，同等交易和契约解决可能是唯一有效的办法。由此可知，一些文献中把企业劳动者作为人力资本所有者的说法是不正确的，而且有可能在人力资本产权的分配和行使方面引起误导。但由于这种提法已经约定成俗，在本文中我们仍把劳动者称为人力资本，把非人力资本所有者称为非人力资本。但我们的含义是有所不同的。
