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经济学毕业论文范文-农村经济发展研究(8)

2013-05-13 01:07
农村信用社农业贷款 3039.64 3587.98 4415.57 5579.28
农村信用社占比（%） 63.4 79.9 77.3 81
全部金融机构乡镇企业贷款 6161.3 6060.8 6413 6812.26
农村信用社乡镇企业贷款 4187.29 4568.87 4843.38 5140.98
农村信用社占比（%） 68 75.4 75.5 75.5
资料来源:《中国农村统计年鉴(1996-2003)》[11]
4．3．1 当前我国合作金融体制改革中的争论
我国农村信用社改革方向的争论已久，其关键问题是要不要合作，选者何种目标模式。综合当前的思路可以归结为两条:第一是认为体制内的改革已经穷途末路，必须进行改弦更张地进行整体投入。认为中国自建国以来就不存在合作制生存的条件，在当前制度背景下，现有农村信用社体制上不具备向真正合作制过渡的可能性。而且通过制度变迁恢复信用社的合作性质有很大难度，成本较高。从农村信用社的发展历程来看，没有必要把农村信用社强行拉回合作金融组织，而应按照兼容合作制组建农村合作银行。第二种观点认为体制内的改革仍然存在希望，通过小幅度的投入可以实现质的飞跃。小生产需要合作，社会化大生产更需要合作，面对农村信用合作基金会全一面清理整顿、商业银行在农村收缩营业网点的新形势，改造农村信用社管理体制，全面恢复其合作金融的性质，解决农民的资金需求，是适应农村金融改革和农村经济持续、快速、健康发展的迫切需要。
本文认为，在现有的体制下，由于中国经济发展的不平衡，农村信用社应该走多样化道路，各地可以根据自己的实际情况选择合作制，股份合作制或股份制作为农村信用社改革的模式，在条件成熟的时候发展私人合作金融。
4．3．2 农村信用社改革的建议

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    2003年，中共中央、国务院联合发布《关于做好农业和农村工作的意见》，提出农村信用社要进一步深化改革，总的要求是明晰产权关系，强化约束机制，增强服务功能，国家适当扶持，地方政府负责。随后，出台《深化农村信用社改革试点实施方案》，对改革试点实施的具体工作进行了部署，8省(市)深化农村信用社改革试点工作正式启动。2004年，国务院下发《国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》，决定把改革试点范围扩大到另外的21个省，作为第二批改革试点单位。这标志着，无论是在规模上还是进程上，我国农村信用社改革与发展都进入了一个全新的历史时期。改革过程中要做好如下的工作：
一、推进产权制度改革
改革信用社产权制度的重点是增资扩股，将股份制融入合作制，要在原有股权范围的基础上，做好清产核资工作，扩大入股范围，调整股权结构，提高入股额度，广泛吸收辖区内农民、个体工商户和其他各类经济组织入股。在股金种类上可以考虑设置投资股、资格股。其中资格股是社员获得信用社优先、优惠服务而入股的股金，投资股是为获取投资收益并承担相应风险的股金。投资股社员享有参与经营管理权和高于资格股的股金分红权，投资股不能退股，可以转让和继承。对农村信用社来说，则应及时向入股社员做出承诺:一是对入股社员在同等条件下可优先安排信贷资金;二是股金未分红之前，社员在入股金额的若干倍以内，享受国家规定的信用社利率浮动部分下调贷款利率的优惠政策;三是入股社员有参与农村信用社经营管理、监督的权利，其权益受法律保护，让农民真正成为信用社责权利相结合的主人。
二、健全信用社内控机制，完善法人治理结构
随着农村信用社改革的逐步深入，农村信用社应健全内控机制，通过内控制度的落实提高自身管理水平，防范各种金融风险，以适应新形势下改善农村金融服务的需要。农村信用社应按照全面性、规范性、有效性和责任性的原则，建立健全内部控制制度。针对信用社内控制度的现状，应重点健全和完善以下几个方面:建立健全会计管理制度;建立严格的贷款发放、审批和收回责任制，农村信用社要成立贷款审批小组，县联社要成立贷款审批委员会，建立科学有效的决策机制，杜绝违纪违规贷款的发放，确保增量贷款的投放效益;建立执行制度不力责任追究制度;建立健全信贷责任追究制度，对违规放贷责任人，视其责任大小和制度规定，给予必要的经济、行政处罚，并要求其履行保全信贷资产的部分义务;同时要加大内部检查力度，建立以县联社为内控主体的稽核监察机制，检查财务、信贷业务制度的执行情况，帮助农村信用社健全和完善各项规章制度，对贷款操作的合规性、手续的合法性、风险程序预测的准确性、资金运用的合理性、信贷资产的安全性、流动性、效益性等进行监督。
三、引入竞争主体和竞争机制，制定合理的经营目标
信用社要以一种有竞争力的方式整合农村金融资源，充分发挥金融中介的作用，拓宽为“三农”服务的范围和领域;提供新的适合农户需要，符合农村实际情况的金融产品，如发展农户迫切需要的养老储蓄、医疗储蓄、教育储蓄以及农业生产储蓄等专项储蓄品种:满足农村日益增长的金融服务需求，以中间服务为突破口，拓展农村金融市场，推动农村金融深化;加强全国电子储蓄网络、商务网络、电子汇兑、结算、结汇硬件设施建设。在各大商业银行以及外资银行进入农村市场时，保持住自己的竞争优势。信用社在支农业务上要有创新农村信用社应坚持服务“三农”的经营方向，要将其信贷资金的大部分用于支持本地区农业和农村经济发展。信用社要从农村经济发展和农民的实际需要出发，进一步增强和完善金融服务功能。立足社区，面向“三农”，拓宽服务领域，创新服务品种，增加服务手段，充分发挥信用社在农村的机构网点优势，增加为农民服务的金融业务品种。
四、有效化解历史包袱
根据《深化农村信用社改革试点方案》，对目前农村信用社不良贷款要加大清收力度，同时要尽快成立农村信用社的资产管理公司，由各级财政和农村信用社出资，具体负责农村信用社的不良贷款剥离和处置工作;或者委托农业银行的资产管理公司代为处置。同时国家要给予农村信用社必要的政策扶持：在管理上应有别于国有商业银行，应适当降低税率:对农村信用社支持农业和农村发展的贷款收入应减免营业税等。为了帮助信用社消化历史包袱，促进农村信用社的发展，在防范道德风险前提下，国家可给予农村信用社相应的扶持政策
五、推动信用社的管理权改革